Plán 457 vs. 403 (b) Plán: Prehľad
Verejný sektor môže byť poslednou baštou v Amerike z plánu so stanovenými požitkami - tento staromódny dôchodok vypočítaný zamestnávateľom, ktorý prišiel k zamestnancom automaticky po odchode do dôchodku.
V súčasnosti však na zabezpečenie pohodlného dôchodku nestačí jediný zdroj príjmu. Ľudia musia tiež šetriť sami. Verejné a neziskové organizácie neponúkajú plány 401 (k), na ktoré môžu zamestnanci prispievať. Môžu však ponúkať a ponúkajú ďalšie plány sponzorované zamestnávateľom: 403 (b) a 457.
Kľúčové jedlá
- Plán 457 má dva typy. 457 písm. B) sa ponúka zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy, zatiaľ čo písmeno 457 písm. F) je pre vrcholových riadiacich pracovníkov v neziskových organizáciách. Plán 403 písm. B) sa zvyčajne ponúka zamestnancom súkromných neziskových organizácií a vládnych pracovníkov vrátane verejnej školy Zamestnanci. Existuje aj tretia možnosť: Ak máte nárok na oba plány, môžete si medzi nimi rozdeliť svoje príspevky.
Plán 457
Plán 457 má dva typy. 457 písm. B) sa ponúka zamestnancom štátnej správy a miestnej samosprávy, zatiaľ čo písmeno 457 písm. F) je určené pre neziskových zamestnancov najvyššej úrovne.
Na plán 457 b) môžete prispieť až 19 000 dolárov v roku 2019 (19 500 USD v roku 2020) a ďalších 6 000 USD (6 500 USD v roku 2020), ak máte 50 rokov alebo viac. Ak ste do troch rokov od dosiahnutia normálneho veku odchodu do dôchodku (podľa vášho plánu), môžete prispieť menšou sumou 38 000 dolárov v roku 2019 (39 000 dolárov v roku 2020), alebo podľa IRS: „Základný ročný limit plus suma základný limit, ktorý sa nepoužil v predchádzajúcich rokoch (je povolený, iba ak sa nepoužíva vek 50 rokov alebo viac ako príspevky na dobitie). “
Plán 457 písm. F) vyžaduje, aby zamestnanec pracoval do dohodnutého dátumu. Ak zamestnanec odíde pred týmto dátumom, plán 457 (f) prepadne.
Tento plán sa zvyčajne ponúka iba najvyšším výkonným pracovníkom organizácie. Pretože zamestnanec musí splniť určité požiadavky, aby dostal 457 (f) do dôchodku, plán zostáva v rukách spoločnosti. Používa sa predovšetkým ako náborový nástroj na prilákanie talentov, ktoré by inak zostali v súkromnom sektore.
Pokiaľ sa nestanete hlavou neziskovej organizácie, je nepravdepodobné, že by ste sa dostali do plánu 457 (f).
Pros
Jednou z najlepších výhod bodu 457 písm. B) je to, že umožňuje účastníkom vložiť do dôchodkového plánu dvojnásobok sumy. Ak ste do troch rokov od dosiahnutia normálneho veku odchodu do dôchodku (podľa vášho plánu), v roku 2019 môžete prispieť sumou 38 000 dolárov (39 000 dolárov v roku 2020).
Toto je väčšie ustanovenie o doháňaní, ako poskytuje dokonca 403 písm. B). Ak máte najmenej 50 rokov, môžete vložiť ďalších 6 000 dolárov ročne (6 500 dolárov v roku 2020).
Ak stále pracujete v zamestnaní, kde máte 457 b), nemôžete prijať žiadne výbery, kým nemáte najmenej 70½ rokov. Ak tam však už nepracujete, môžete si rozdelenie rozdeliť kedykoľvek, bez ohľadu na vek.
"Svoje peniaze si môžete vziať skôr, ako dovŕšite 59½ rokov, keď máte 457 rokov, bez akýchkoľvek sankcií, na rozdiel od akýchkoľvek iných dôchodkových plánov, " uviedla asistentka profesora finančného a finančného plánovania Inga Chira z Kalifornskej štátnej univerzity v Northridge. "To je veľký problém."
Zápory
Na rozdiel od 401 (k) sa akýkoľvek výsledok, ktorý prispieva váš zamestnávateľ, započíta ako súčasť vášho maximálneho príspevku. To znamená, že v roku 2019, ak váš zamestnávateľ prispieva sumou 9 000 dolárov, môžete prispieť iba 10 000 $ (pokiaľ sa nezúčastňujete stratégie dobiehania).
Ak ste zvyknutí na 401 (k), možno už viete, že limit 19 000 dolárov sa vzťahuje iba na príspevky zamestnancov.
Je však potrebné poznamenať, že len málo vlád poskytuje zodpovedajúce programy v rámci plánu 457 (b). Väčšinou je na zamestnancoch, aby sa ubezpečili, že šetria primeranú sumu.
Plán 457 písm. F) vyžaduje, aby zamestnanec pracoval až do dohodnutého času. Ak zamestnanec odíde pred týmto dátumom, stráca svoje právo na plán 457 (f).
Plán 403 (b)
Plán 403 písm. B) sa zvyčajne ponúka zamestnancom súkromných neziskových organizácií a vládnych pracovníkov vrátane zamestnancov verejných škôl. Rovnako ako plány 401 (k), 403 (b) sú typom programu so stanovenými príspevkami, ktorý umožňuje účastníkom kryť peniaze na odklade dane na dôchodok.
Tieto plány boli vytvorené v roku 1958 a pôvodne sa nazývali plány s daňou chránenou anuitou (TSA) alebo s daňou odloženou anuitou (TDA), pretože v tom čase sa mohli investovať iba do anuitných zmlúv.
Tieto plány najčastejšie používajú vzdelávacie inštitúcie, hoci ich môže prijať každý subjekt, ktorý spĺňa podmienky podľa oddielu 501 písm. C) bodu 3 IRS.
Limity prispievania a odkladu
Limity príspevkov pre plány 403 (b) sú teraz rovnaké ako limity pre plány 401 (k). Všetky odklady zamestnancov sa uskutočňujú na základe predsudku a zodpovedajúcim spôsobom znižujú upravené hrubé príjmy účastníka.
V roku 2019 je ročný limit príspevkov (nazývaný voliteľný odklad) 19 000 dolárov (19 500 USD v roku 2020). Pre pracovníkov vo veku 50 a viac rokov je povolený dodatočný dobiehajúci príspevok vo výške 6 000 USD (6 500 USD v roku 2020).
Predovšetkým plány 403 b) ponúkajú osobitné dodatočné ustanovenie o príspevku na dobitie, známe ako celoživotné ustanovenie alebo pravidlo 15 rokov. Zamestnanci, ktorí majú najmenej 15 rokov funkčného obdobia, majú nárok na toto ustanovenie, ktoré umožňuje dodatočnú platbu 3 000 dolárov ročne (až do výšky limitu 15 000 USD na celý život). Viac informácií o 15-ročnom pravidle nájdete v publikácii IRS 571.
Zamestnávatelia môžu poskytovať zodpovedajúce príspevky, ale celkové príspevky od zamestnávateľa a zamestnanca nemôžu prekročiť 56 000 dolárov za rok 2019 (57 000 dolárov pre rok 2020). V niektorých prípadoch sú povolené príspevky po zdanení a Rothove príspevky sú k dispozícii aj pre zamestnávateľov, ktorí sa rozhodnú pre túto funkciu. Nedávne právne predpisy tiež zamestnávateľom umožnili zaviesť automatické príspevky podľa článku 403 písm. B) pre všetkých zamestnancov, aj keď sa môžu rozhodnúť podľa vlastného uváženia. Oprávnení účastníci sa tiež môžu kvalifikovať na kredit sporiteľa pre odchod do dôchodku.
Pri výpočte limitov príspevkov 403 b) pre jednotlivca IRS uplatňuje limity v tomto poradí: po prvé, voliteľný odklad; po druhé, 15-ročné ustanovenie o doháňaní služieb; a po tretie príspevok na dobitie 50 rokov. Zamestnávateľ je povinný obmedziť príspevky na správne sumy.
rolloverov
Pravidlá presunu zostatkov na plánoch nad 403 b) sa v posledných rokoch značne uvoľnili a zamestnanci, ktorí odídu od svojich zamestnávateľov, môžu teraz vziať svoje plány so sebou inému zamestnávateľovi, ak svoje plány nezvrátia na samostatne zárobkovo činné osoby. réžia IRA. Môžu ich prevrátiť do iného plánu 403 (b), 401 (k) alebo iného kvalifikovaného plánu.
To umožňuje zamestnancom zachovať si počas svojho života jeden dôchodkový plán namiesto toho, aby museli otvárať samostatný účet IRA alebo opustiť svoj plán u svojho starého zamestnávateľa.
rozvody
Pozoruhodné je, že rozdelenie plánov 403 (b) sa vo väčšine ohľadoch podobá distribúcii plánov 401 (k):
- Distribúciu môžete začať vykonávať vo veku 59½ rokov, bez ohľadu na to, či v tejto organizácii stále pracujete alebo nie. Na distribúcie vykonané pred dosiahnutím veku 59½ rokov sa vzťahuje 10% pokuta za predčasné výbery, pokiaľ neplatí osobitná výnimka. Všetky bežné distribúcie sa zdaňujú ako bežné Príjmy.Rozdelenia sú oslobodené od dane, hoci zamestnanci musia buď prispievať do plánu, alebo musia mať Roth IRA otvorené najmenej päť rokov, kým budú môcť uskutočňovať bezcolné rozdelenia. Minimálne povinné rozdelenia, ktoré sa počítajú podľa života príjemcu očakávaná dĺžka života sa musí začať vo veku 70½ rokov, pokiaľ sa do toho času nevráti do Roth IRA alebo do iného dôchodkového plánu Roth. Zanedbanie povinného minimálneho rozdelenia bude mať za následok 50% spotrebnú daň zo sumy, ktorá mala byť vybraná. Ustanovenia o pôžičke môžu byť k dispozícii aj podľa uváženia zamestnávateľa. Pravidlá pre pôžičky sú tiež do značnej miery rovnaké ako pre plány 401 (k). Účastníci nemajú prístup k viac ako 50 000 USD alebo polovici zostatku svojho plánu a každý zostatok úveru, ktorý sa nevyplatí do piatich rokov, sa považuje za zdaniteľné alebo predčasné rozdelenie.
Všetky distribúcie sa vykazujú každý rok na formulári 1099-R, ktorý sa zasiela účastníkom plánu.
Možnosti investovania
Mnoho 403 b) programov je stále financovaných z anuitných zmlúv, napriek tomu, že zákon o bezpečnosti dôchodkového zabezpečenia zamestnancov (ERISA) umožňuje týmto plánom investovať priamo do podielových fondov. Toto je v skutočnosti zdrojom prebiehajúcej diskusie v komunite finančného a dôchodkového plánovania, pretože anuity sú samy osebe odložené dane a nejde ani o dvojitý odklad dane.
Väčšina plánov teraz ponúka aj výber podielových fondov, aj keď vo väčšine prípadov je súčasťou zmluvy s variabilnou anuitou. Jediným typom investícií povolených v rámci týchto plánov sú však zmluvy na dobu určitú a variabilné.
Rôzne problémy
Dôležité je, že plány 403 (b) sa líšia od ich náprotivkov 401 (k) v tom, že nemajú žiadne opravné položky. Teraz však poskytujú veriteľom rovnakú úroveň ochrany ako kvalifikované plány.
Účastníci programu by si mali byť vedomí všetkých nákladov a poplatkov, ktoré účtujú ich poskytovatelia programov a investícií. Správca plánu musí poskytnúť úplné rozdelenie týchto poplatkov všetkým účastníkom plánu.
Ako si vybrať
Ak si však chcete vybrať z väčšej škály investičných možností, pravdepodobne bude vaša najlepšia stávka 403 (b). "Aj keď môže mať 457 aj viacerých poskytovateľov, výber poskytovateľov nie je taký široký ako 403 (b), " hovorí Chira.
Existuje aj potenciálna tretia možnosť: Ak máte nárok na oba plány, môžete prispieť k obom.
To znamená, že v roku 2019 môžete dať 38 000 dolárov (39 000 dolárov v roku 2020), bez prípadných príspevkov na dobehnutie. „Je to obzvlášť príťažlivé pre zamestnancov, ktorí majú veľký príjem a snažia sa minimalizovať svoje dane, “ poznamenáva Chira.
![457 Plán verzus 403 b) plán: Aký je rozdiel? 457 Plán verzus 403 b) plán: Aký je rozdiel?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/961/457-plan-vs-403-plan.jpg)