Master Limited Partnership in My Roth IRA: Možné?
Áno, pre svoj Roth IRA si môžete kúpiť akcie v komanditnej komanditnej spoločnosti (MLP), ale musíte si byť vedomí osobitných daňových pravidiel pre tieto investície. Pravidlá sa stanú obzvlášť zložitými, ak držíte svoje akcie na dôchodkovom účte.
Kľúčové jedlá
- Partnerstvá s ručením obmedzeným (MLP) často platia atraktívne vysoké výnosy. Akcie MLP môžete držať na dôchodkovom účte, napríklad v Roth IRA.Ale na rozdiel od iných investícií v IRA môže byť príjem z MKP okamžite zdaniteľný, ak dosiahne 1 000 alebo viac dolárov.
Ako Master Limited Partnerstvo fungujú
Majetková spoločnosť s ručením obmedzeným je cenný papier vydaný partnerstvom v štýle akciovej spoločnosti. Tieto cenné papiere boli umožnené zákonom o daňovej reforme z roku 1986, ktorý umožnil spoločnostiam s primárnou podnikateľskou činnosťou v oblasti nehnuteľností, komodít alebo prírodných zdrojov vydávať verejnosti svoje podiely na partnerstvách. MLP sa stali populárnymi medzi priemernými investormi, keď úrokové sadzby zasiahli historické minimá, vďaka čomu boli ich relatívne vysoké výnosy atraktívne.
Ako sa zdaňujú spoločnosti Master Limited
Pretože akcie MLP predstavujú podiel v partnerstve, akýkoľvek príjem, ktorý vyprodukujú, sa považuje za distribúciu v rámci partnerstva a ako taký je zdaniteľný. Spoločnosť, ktorá vydáva akcie MLP, neplatí daň z príjmu právnických osôb, ale namiesto toho rozdeľuje príjem svojim partnerom alebo podielnikom. To sa stáva zdaniteľným príjmom akcionára.
Ak vlastníte akcie MKP v rámci dôchodkového účtu, ako je napríklad Roth IRA, tento príjem - ak predstavuje sumu 1 000 alebo viac dolárov - sa považuje za neprepojený príjem z podnikania alebo UBTI. Z toho vyplýva, že podlieha okamžitej dani, na rozdiel od väčšiny ostatných investícií, ktoré by ste mohli mať v IRA, kde sú vaše príjmy zvyčajne odložené alebo v prípade Roth IRA oslobodené od dane.
Ak ste v pokušení kúpiť akcie v MKP pre svoju IRA, či už Roth alebo tradičnú, stojí za to sa poradiť s daňovým poradcom, aby ste sa zaoberali daňovými dôsledkami. Ak máte záujem o vystavenie MLP vo svojom Roth IRA, ale radšej by ste sa vyhli možným daňovým bolestiam, zvážte investíciu do produktu obchodovaného na burze, ktorý sleduje výkonnosť MLP. Alebo alternatívne kúpte akcie MKP za bežný zdaniteľný účet.
Štatistika poradcu
Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Angeles, Kalifornia.
Áno, vo svojom Roth IRA môžete vlastniť MLP, ale môžu to mať nepriaznivé daňové dôsledky. IRA podliehajú daniam z osobitného druhu príjmu, ktorý sa nazýva neprepojený zdaniteľný príjem z podnikania alebo „UBTI“. Distribúcie platené prostredníctvom MKP sa pravdepodobne budú považovať za UBTI. Ak spoločnosť Roth IRA zarába UBTI 1 000 alebo viac dolárov ročne, príjem z UBTI nad 1 000 USD podlieha dani, aj keď sú cenné papiere držané na dôchodkovom účte, ktorý zvyčajne nie je zdanený. Ak váš dôchodkový účet zarobí v UBTI 1 000 alebo viac dolárov ročne, práve ste odstránili daňovú výhodu svojho dôchodkového účtu. Obvykle je vhodné držať jednotlivé MKP na zdaniteľnom účte oproti dôchodkovému účtu.
![Môžem vlastniť kapitálové komanditné spoločnosti (mlps) vo svojom roth ira? Môžem vlastniť kapitálové komanditné spoločnosti (mlps) vo svojom roth ira?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/594/can-i-own-master-limited-partnerships-my-roth-ira.jpg)