Tradičný individuálny dôchodkový účet (IRA) je navrhnutý ako daňovo uznateľná investícia vo vašej budúcnosti. Existujú však obmedzenia.
Ak vy ani váš manžel / manželka nie ste aktívnym účastníkom plánu sponzorovaného zamestnávateľom, ako je napríklad 401 (k), môžete požiadať o plný odpočet až do maximálneho povoleného príspevku na daný rok.
Ak ste však vy alebo váš manžel / manželka aktívnymi účastníkmi iného programu, vaša oprávnenosť odpočítať váš príspevok je určená vašim daňovým stavom a upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI), ktorý nahlásite vo svojej dani z príjmu.
Môže to byť zložité, pretože pravidlá sa líšia pre každý typ dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom.
Určenie aktívneho stavu
Tu sú pravidlá týkajúce sa postavenia aktívneho účastníka pre rôzne typy dôchodkových plánov zamestnávateľov.
Plán definovaných prínosov
Penzijný plán a plán zameraný na benefity
Pokiaľ ide o penzijné programy s výplatou peňazí a programy cieľových dávok, považujete sa za aktívneho účastníka v roku, v ktorom sa uplatňujú vaše príspevky na tieto programy. Platí to bez ohľadu na to, kedy sa váš príspevok skutočne vloží na váš účet.
Povedzme napríklad, že váš zamestnávateľ sponzoruje dôchodkový plán na nákup peňazí a je povinný každý rok prispievať na tento program 10% z oprávnenej náhrady. Váš zamestnávateľ musí do termínu uzávierky dane vrátane predĺžení zložiť príspevky za konkrétny rok. Ak bol teda príspevok v roku 2018 poskytnutý v roku 2019, považujete sa za aktívneho účastníka v daňovom roku 2018, ktorý je rokom, na ktorý sa príspevok vzťahuje.
Plány zdieľania zisku a IRA SEP
Tieto plány sú definované na základe diskrečnej povahy príspevkov. Zamestnanci sa považujú za aktívnych pre rok, v ktorom sú príspevky skutočne vložené na účty zamestnancov, aj keď sa príspevky vzťahujú na predchádzajúci rok. Dôvodom tohto pravidla je, že je zvyčajne nemožné, aby zamestnávatelia zaručili príspevky na tieto plány pre ktorýkoľvek konkrétny rok.
Na preukázanie povedzme, že váš zamestnávateľ sponzoruje plán na rozdelenie zisku, do ktorého prispieva 10% oprávnenej náhrady za daňový rok 2018. Príspevky sa však vkladajú v roku 2019. Zamestnanci sa považujú za aktívnych účastníkov za rok 2019, rok, v ktorom sa príspevky skutočne vkladajú na ich účty.
401 (k) a 403 (b) Plány
Dobrovoľné alebo povinné príspevky
Ste považovaný za aktívneho účastníka za každý rok, ktorý dobrovoľne alebo povinne prispievate do oprávneného dôchodkového plánu sponzorovaného zamestnávateľom.
Stav oprávnenia neovplyvňuje stav
V závislosti od ustanovení plánu nemusíte byť okamžite viazaní na ročné príspevky, ktoré dostanete od svojho zamestnávateľa. Váš nárok sa však nezmení, či ste aktívnym účastníkom.
Aj keď odchádzate z tohto zamestnávateľa neskôr a stratíte tento nezaručený príspevok, stále ste považovaný za aktívneho účastníka v príslušnom roku.
Príklad: Spoločnosť ABC prispieva 10% kompenzácie svojich zamestnancov do svojho dôchodkového plánu nákupu peňazí za zdaňovacie obdobie 2018. Podľa ustanovení ABC o dôchodkovom pláne nákupu peňazí ABC sú príspevky zamestnancov 100% poistené po troch rokoch práce. Do tej doby nedošlo k žiadnym nárokom. Jane odchádza zo spoločnosti ABC do novej firmy po dvoch rokoch zamestnania. Pretože Jane odchádza skôr, ako nadobudla zostatok, musí prepadnúť z príspevkov, ktoré boli vyplatené na jej dôchodkový účet na nákup peňazí v spoločnosti ABC. Jane je však stále považovaná za aktívneho účastníka v daňovom roku 2018, pretože na jej dôchodkový účet s výkupom peňazí sa požadoval požadovaný príspevok.
Spodný riadok
Tento vzorec je vysvetlený v publikácii IRS 590 . Nakoniec sa možno budete chcieť poradiť so svojím daňovým odborníkom o pomoc pri určení, či je váš príspevok IRA odpočítateľný.
![Môžete odpočítať svoje príspevky od ira? Môžete odpočítať svoje príspevky od ira?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/503/can-you-deduct-your-ira-contributions.jpg)