Príspevky na jednotlivé dôchodkové účty sa môžu poskytovať za predchádzajúci rok až do termínu podania daňového priznania bežného roka. Daňové odpočty za príspevky do programu 401 (k) a väčšina ostatných dôchodkových plánov s odložením platu sa však zvyčajne vzťahujú iba na kalendárny rok, v ktorom sú skutočne zadržané z výplaty daňovníka.
Kľúčové jedlá
- Príspevky do 401 písm. K) sa zvyčajne vzťahujú na kalendárny rok, v ktorom sú zadržané z výplaty účastníka. Príspevky na niektoré typy individuálnych dôchodkových účtov sú prijateľné až do októbra podania predĺženého daňového priznania. Schopnosť samostatne zárobkovo činnej osoby Podanie do 31. decembra môže závisieť od druhu podnikania, v ktorom sa zaoberá, ako aj od typu príspevkov, ktoré robí.
Nasledujúce významné rozdiely môžu ovplyvniť vaše dôchodkové úspory:
Plány iné ako 401 (k)
Kombinovaný limit individuálnych príspevkov pre Roth a Tradičné IRA v daňových rokoch 2019 a 2020 je 6 000 dolárov. Ľudia vo veku 50 a viac rokov môžu prispieť „dobiehaním“ ďalších 1 000 dolárov.
Aj keď sú príspevky do tradičných IRA odpočítateľné z daní, odpočítanie sa môže znížiť alebo vylúčiť, ak sa majiteľ účtu alebo jeho manžel / manželka v práci kryje dôchodkovým plánom. Peniaze rastú bez dane, pokiaľ zostanú na účte a zdaňujú sa pri výbere.
Peniaze v Roth IRA rastú bez dane a môžu byť vybrané bez dane pri odchode do dôchodku. Príspevky nie sú odpočítateľné z daní. Limity príjmu obmedzujú schopnosť odvádzať príspevky alebo ich odpočítať od zdaniteľného príjmu.
IRS umožňuje príspevky na účty IRA až do termínu na podanie daňového priznania nasledujúceho roka, ktorý v roku 2020 pripadá na stredu 15. apríla. Nasledujúci rok končí na štvrtok 15. apríla 2021.
Príspevky na individuálny dôchodkový účet pre zjednodušený dôchodok zamestnancov (SEP-IRA) sú v skutočnosti povolené do októbra podania rozšíreného daňového priznania.
Táto dlhšia lehota môže umožniť sporiteľom v dôchodku realistickejší výpočet toho, čo môžu prispieť po vykonaní svojich daní a vypočítaní ich zdaniteľného príjmu. Podľa nedávneho prieskumu GoBankingRates asi 7% daňovníkov, ktorí dostanú náhradu, ju ponožili do dôchodkového sporenia.
Pravidlá termínov sa líšia v prípade plánov 401 (k).
401 (k) Plány
Limit voliteľných odkladov odpočítateľných od dane pre väčšinu plánov 401 (k) v roku 2019 bol 19 000 dolárov. Na rok 2020 bol limit stanovený na 19 500 USD.
Ak to program umožňuje, účastníci, ktorí sú na konci kalendárneho roka starší ako 50 rokov, môžu za zdaňovací rok 2019 poskytnúť ďalšie príspevky na dobehnutie až do výšky 6 000 dolárov. Limit sa v daňovom roku 2020 zvýši na 6 500 dolárov.
Príspevky jednotlivcov do 401 k) sú spravidla splatné do konca kalendárneho roka. Napríklad predpokladajme, že zamestnanec sa rozhodne odložiť časť bonusu, ktorý má byť prijatý za rok 2019. Bonus je založený na kompenzácii 2019, ale je vyplatený 31. januára 2020. Suma odložená z bonusu sa bude vzťahovať na zamestnanca 2020 príspevky na odloženie platu.
Plány sa môžu tiež líšiť. Príspevky za predchádzajúci rok nie je možné povoliť, pretože zamestnanec sa obmedzuje na prispievanie prostredníctvom zrážok zo mzdy.
Zamestnávatelia môžu mať dlhšie časové obdobie, počas ktorého môžu platiť zodpovedajúce príspevky za daný rok plánu. To znamená, že zamestnanec môže technicky prispievať 401 (k) príspevkami až do termínu, v ktorom ich spoločnosť môže prihlásiť svoje dane, vrátane akýchkoľvek predĺžení.
Tento dodatočný čas sa prejaví najmä v prípade samostatne zárobkovo činných sporiteľov, ktorí nemusia prispievať na svoj sólový plán 401 (k) za daný rok až do daňového času nasledujúceho roka. Schopnosť tak urobiť môže závisieť od typu podnikania a toho, či je príspevok odložený zamestnancom alebo prostredníctvom zložky zdieľania zisku.
Spodný riadok
Všeobecne platí, že 401 (k) má pevný konečný termín na konci roka. Účastníci programu sa však môžu obrátiť na svoje oddelenie ľudských zdrojov alebo sa poradiť s odborníkmi, aby zistili, či majú povolené odvádzať príspevky v novom roku, pred zdanením.
