Odložené plány kompenzácie verzus 401 (k) s: Prehľad
Odložené plány odmeňovania ponúkajú zamestnancom ďalšiu voľbu pri plánovaní odchodu do dôchodku a často sa používajú na doplnenie účasti na programe 401 (k). Odložená náhrada je jednoducho plán, v ktorom zamestnanec odmietne prijať časť svojej náhrady až do určitého budúceho dátumu. Napríklad vo veku 55 rokov a zarábaní 250 000 dolárov ročne sa jednotlivec môže rozhodnúť odložiť ročnú kompenzáciu vo výške 50 000 dolárov ročne na ďalších 10 rokov až do dôchodku vo veku 65 rokov.
Odložené finančné prostriedky sa potom odložia a môžu dosiahnuť návratnosť investícií až do času, keď sú určené na vyplatenie zamestnancovi. V čase odloženia zamestnanec platí dane z odloženého príjmu rovnako ako za zvyšok svojho príjmu z daní sociálneho zabezpečenia a zdravotného poistenia, ale nemusí od neho platiť daň z príjmu, kým sa prostriedky skutočne nedostanú.
Kľúčové jedlá
- Vysoko platení riadiaci pracovníci sa často rozhodnú pre odložené plány odškodnenia. K odloženým plánom odškodnenia nie je možné vo všeobecnosti získať prístup a sú nevýhodou, pokiaľ ide o likviditu. Na rozdiel od mnohých programov 401 (k) sa odložené plány odškodnenia nemôžu požičiavať.
Výhody odložených kompenzačných plánov
Plány odloženého odmeňovania najčastejšie využívajú vysokoplatní vedúci pracovníci, ktorí nepotrebujú na to, aby mohli žiť, celková ročná náhrada, a usilujú sa znížiť daňové zaťaženie. Plány odloženej kompenzácie znižujú zdaniteľný príjem jednotlivca počas odkladu.
Môžu tiež znížiť vystavenie alternatívnej minimálnej dani (AMT) a zvýšiť dostupnosť daňových odpočtov. V ideálnom prípade v čase, keď jednotlivec dostane odloženú kompenzáciu, napríklad pri odchode do dôchodku, bude mať táto celková náhrada nárok na nižšiu daňovú kategóriu, čím poskytne daňové úspory.
Odložené plány náhrad sa často používajú na doplnenie plánov 401 (k).
Ako sa líši plány 401 (k)
Jedným z dôvodov odložených plánov náhrad sa často používa na doplnenie 401 (k) alebo individuálneho dôchodkového účtu (IRA) je to, že suma peňazí, ktorá sa môže odložiť do programov, je oveľa vyššia ako suma povolená na príspevky 401 (k), a to až do výšky až do 50% náhrady.
Maximálny povolený ročný príspevok na účet 401 (k) je od roku 2020 19 500 dolárov. Ďalšou výhodou odložených plánov náhrad je, že niektoré ponúkajú lepšie investičné možnosti ako väčšina 401 (k) plánov.
Odložené plány náhrad sú v nevýhode z hľadiska likvidity. K odloženým kompenzačným fondom sa z žiadneho dôvodu zvyčajne nemá prístup pred určeným dátumom distribúcie. Dátum distribúcie, ktorý môže byť v dôchodku alebo po určitom počte rokov, musí byť určený v čase zostavenia plánu a nemožno ho zmeniť. Odložené kompenzačné fondy sa tiež nemôžu požičiavať.
Väčšinu účtov 401 (k) si môžete požičať na účet a za určitých podmienok finančných ťažkostí - ako sú veľké, neočakávané lekárske výdavky alebo strata zamestnania - sa prostriedky môžu vybrať ešte skôr. Na rozdiel od plánu 401 (k) sa finančné prostriedky získané z plánu odložených kompenzácií nemôžu prevrátiť na účet IRA.
Odložené plány náhrad sú menej bezpečné ako plány 401 (k).
Riziko prepadnutia
Možnosť prepadnutia je jedným z hlavných rizík odloženého plánu náhrad, vďaka čomu je podstatne menej bezpečný ako plán 401 (k). Odložené plány náhrad sa financujú neformálne. V zásade existuje iba prísľub zamestnávateľa vyplatiť zamestnancovi v stanovenom čase odložené prostriedky plus akékoľvek investičné výnosy. Naopak, pri 401 (k) existuje formálne zriadený účet.
Neformálna povaha odložených plánov odmeňovania stavia zamestnanca do pozície, že je jedným z veriteľov zamestnávateľa. Program 401 (k) je poistený osobitne. Naopak, v prípade bankrotu zamestnávateľa neexistuje žiadna záruka, že zamestnanec niekedy dostane odložené kompenzačné prostriedky. Zamestnanec v tejto situácii je jednoducho ďalším veriteľom spoločnosti, ktorý stojí v línii za inými veriteľmi, ako sú majitelia dlhopisov a preferovaní akcionári.
Rozumné využívanie odložených plánov kompenzácie
Pre zamestnanca, ktorý odkladá kompenzáciu, je spravidla výhodné vyhnúť sa rozdeleniu všetkých odložených príjmov súčasne, pretože to zvyčajne vedie k tomu, že zamestnanec dostane dostatok peňazí na to, aby ho za ten rok dostal do najvyššej možnej daňovej skupiny. V ideálnom prípade, ak je možnosť dostupná prostredníctvom plánu zamestnávateľa, zamestnanec lepšie určí každý rok odložený príjem, ktorý sa má rozdeliť do iného roka. Napríklad namiesto toho, aby jednotlivec dostával odloženú kompenzáciu v hodnote 10 rokov naraz, je zvyčajne lepšie poberať ročné rozdelenia prostriedkov počas nasledujúceho 10-ročného obdobia.
Finanční poradcovia zvyčajne navrhujú použitie odloženého plánu náhrad až po vykonaní maximálneho možného príspevku do plánu 401 (k) - a iba vtedy, ak spoločnosť, pre ktorú jednotlivec pracuje, sa považuje za veľmi finančne solídnu.
![Odložené plány kompenzácie vs. 401 (k) s Odložené plány kompenzácie vs. 401 (k) s](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/110/deferred-compensation-plans-vs.jpg)