Pravdepodobnosť, že ste v poslednom čase zadržiavali dane, môže byť vyššia, ako si myslíte. Zo správy Úradu pre zodpovednosť štátu za rok 2018 (GAO) vyplýva, že pätina daňovníkov, viac ako 30 miliónov ľudí, môže v dôsledku nedoplatkov v minulom roku dlhovať dane.
Ak ste jedným z týchto ľudí, museli ste do 15. januára 2019, aby ste sa vyhli sankcii s odhadovanou platbou dane. Ak ste túto príležitosť nevyužili, stále môžu existovať dobré správy. 16. januára 2019 vydal IRS vzdanie sa práva, ktoré môže pomôcť ľuďom, ktorí zmeškali lehotu, vyhnúť sa trestu za predpokladu, že podniknú príslušné kroky uvedené nižšie.
Kľúčové jedlá
- Takmer 1 z 5 daňovníkov môže mať v dôsledku zmien v zákone o tromfovej dani dlžné dane v dôsledku nedoplatku dane. Mnoho ľudí sa vyrovnáva s nedostatočnými zrážkami daní. Skutočnosť, že ministerstvo financií USA neaktualizovalo osobnú zrážkovú čiastku, aby odrážala zmeny v daňovom zákone. Medzi kandidátov na nedostatočné zrážky patria manželia s viacnásobnými deťmi, tí, ktorí majú mzdy a tí, ktorí sú samostatne zárobkovo činní. V závislosti od výšky nedoplatku a od toho, či ho kompenzujete pred stanoveným termínom, sa môžu uplatniť pokuty za nedoplatky. Existuje niekoľko výnimiek, za ktoré sa môžete kvalifikovať, aby ste sa vyhli tomuto trestu.
Správa GAO
Váš zamestnávateľ je povinný zrážať dane z vašich platov na základe tabuliek zrážok poskytnutých službou Internal Revenue Service (IRS), ale zrážkovú sumu môžete znížiť nárokom na zrážky. Z historického hľadiska boli príspevky založené na osobných výnimkách, ktoré už neexistujú v dôsledku zmien, ktoré priniesol zákon o daňových úľavách a pracovných miestach (TCJA).
Podľa GAO si ministerstvo financií USA zvolilo rovnakú hodnotu zrážkovej dane (4 150 dolárov za rok 2018), ktorá by existovala podľa starého daňového zákona. To viedlo k tomu, že v roku 2018 bolo podcenených 30 miliónov ľudí, oproti 27 miliónom osôb, ktoré by boli podľa predchádzajúceho daňového zákona nedotknuté.
- Ak máte záujem o zdroje, ktoré sa dozviete viac o tom, ako vás môžu zmeny daní ovplyvniť, môžu vám pomôcť dva dokumenty, ktoré poskytuje IRS. Publikácia 5307 s názvom Daňová reforma: Základy pre jednotlivcov a rodiny a publikácia 5318, nazvaná Daňová reforma: Čo je nové pre vaše podnikanie, sú skvelým miestom na začatie.
Prečo nedochádza k problémom?
Americký daňový systém funguje na princípe „pay-as-you-go“ (niekedy sa nazýva „pay as you pay“), čo znamená, že počas zdaňovacieho roka ste povinný zadržať alebo zaplatiť odhadované dane. Odstránenie osobného oslobodenia, zmeny tabuliek zrážok, ktoré priniesol TCJA - a skutočnosť, že daňoví poplatníci boli vyzvaní, ale nie sú povinní, aby predložili aktualizovaný formulár W-4 - mohli mať za následok nedostatočné zrážky daní pre milióny daňoví poplatníci.
Ľudia, ktorých by sa mali zaujímať
Podľa GAO je ženatý daňovník s dvoma deťmi, ktoré zarábajú 180 000 dolárov ročne, vrátane 20 000 dolárov z príjmu z mzdy - a ktorý rozdeľuje odpočty - pravdepodobným kandidátom na nedoplatky. Za týchto okolností sa tiež môžete ocitnúť podriadení.
- Položili ste položky v minulosti, ale teraz plánujete prijať vyšší štandardný odpočet. Ste súčasťou domácnosti s dvoma mzdami bez detí alebo detí vo veku 17 a viac rokov. Máte samostatnú zárobkovú činnosť alebo iný nemzdový príjem. Dostali ste bonusy na konci roka, dividendy z akcií alebo kapitálové zisky.Žiadate alternatívnu minimálnu daň alebo daň z nezaslúženého príjmu maloletých. Realizovali ste zisk z predaja majetku.Žijete v štáte s vysokou daňou a strácate časť svojho štátu a odpočty miestnej dane (SALT). Máte značné nevyplácané výdavky súvisiace so zamestnaním, ktoré už nemožno odpočítať podľa TCJA. Máte výherné hráčske výhry, za ktoré neboli vyberané dane.
Ak sa vás niečo z toho týka - a tiež ste v roku 2018 neaktualizovali svoje zrážky - riziko nedostatočného zadržania je ešte väčšie.
Keď sa trest dostane
Za normálnych okolností sa môže uplatniť sankcia za nedoplatky, ak čiastka zrazená (alebo zaplatená prostredníctvom odhadovaných daní) sa nerovná menšej z 90% daní, ktoré dlhujete za rok 2018, alebo 100% daní, ktoré dlhujete za daňový rok 2017. Ak sa uplatní pokuta, spravidla je to 0, 5% z dlžnej sumy za každý mesiac, ktorá bola nezaplatená.
Zrieknutie sa IRS, vydané 16. januára 2019, znižuje prahovú hodnotu na 85%. Inými slovami, ak je zadržaná čiastka vrátane odhadovaných daňových platieb rovná alebo je vyššia ako 85% daní, ktoré dlhujete za rok 2018 (alebo 100% daní, ktoré dlhujete za daňový rok 2017), pokuta sa vzdá.
Ďalšie dostupné výnimky
Za týchto okolností je možné sa tiež vzdať sankcie.
- V roku 2017 ste dlžili žiadne dane. V tomto roku máte daňovú povinnosť (mínus už zaplatené platby) za menej ako 1 000 dolárov. Zmeškali ste odhadovanú platbu z dôvodu nehody, katastrofy alebo iných nezvyčajných okolností. Po dosiahnutí veku 62 rokov ste odišli do dôchodku bola príčinou nedostatočného hospodárenia. Počas predchádzajúceho alebo súčasného daňového roka ste sa stali zdravotne postihnutými a z tohto dôvodu ste neuskutočnili odhadované platby. Mali ste inú situáciu, v ktorej nedoplatok nebol spôsobený úmyselným zanedbaním z vašej strany.
Aj keď nemáte nárok na odpustenie, za určitých okolností môžete mať nárok na znížený trest vrátane zmeny rodinného stavu alebo podstatného príjmu dosiahnutého koncom roka.
Čo by ste mali urobiť
Zistite, či ste v roku 2018 nezdanili dane. Verzia 2018 formulára 1040 a pokyny sú stále na webovej stránke IRS spolu s mnohými doplnkovými formulármi a plánmi, pričom každý deň sa pridáva viac.
Formulár súboru 2210
Vyplňte časť I formulára 2210 a priložený pracovný hárok a pokyny na určenie, či sa vo vašom prípade uplatňuje výnimka.
Ak sa výnimka neuplatní, pravdepodobne vám dlhuje pokuta. V niektorých prípadoch vám IRS udelí pokutu. V ostatných prípadoch musíte použiť formulár 2210, aby ste sami určili pokutu. Ďalšie informácie nájdete vo formulári 2210, pokyny a pracovné listy.
Spodný riadok
To, že uplynula konečná lehota na odhadované platby daní za rok 2018, ešte neznamená, že dlhujete pokutu, aj keď ste minulý rok nedoplatkovali dane. Skontrolujte, či máte nárok na múdrejšie podmienky, ako aj na ďalšie výnimky, na ktoré by ste sa mohli kvalifikovať.
![Zadržali ste príliš málo? mohli by ste dlhovať daňové sankcie Zadržali ste príliš málo? mohli by ste dlhovať daňové sankcie](https://img.icotokenfund.com/img/income-tax-term-guide/788/did-you-withhold-too-little.jpg)