Obsah
- Dôvody odmietnutia zdedeného majetku
- Príklad
- Kvalifikované vylúčenia zodpovednosti
- Záverečné myšlienky: Dokumentácia
Je nepravdepodobné, ako by sa mohlo zdať, že sú niektorí príjemcovia, ktorí nechcú prijímať zdedené aktíva. Dôvody sa líšia. Príjemca by často chcel, aby sa aktíva dali niekomu inému. Inokedy pôvodný príjemca nechce byť zdanený z majetku.
Kľúčové jedlá
- Ak sa príjemca riadne vzdá zdedených dôchodkových aktív, jeho štatút príjemcu sa úplne zruší. Vylúčenie zdedených aktív nie je iba na vyhýbanie sa daniam. V niektorých prípadoch sa príjemca zriekne majetku, takže majetok dostanú aj iní jednotlivci. Vylúčenie zodpovednosti, ktoré nespĺňa základné požiadavky podľa federálneho a štátneho práva, by mohlo mať nepriaznivé dôsledky pre osobu, ktorá sa vzdáva majetku, ako aj pre všetkých príjemcov.
Dôvody odmietnutia zdedeného majetku
Ak sa príjemca riadne vzdá zdedených dôchodkových aktív, jeho štatút príjemcu sa úplne zruší - akoby to nebol nikdy určený príjemca. Tento jednotlivec preto nebude dlhovať federálne alebo majetkové dane z aktív. Namiesto toho bude nástupnícky príjemca zodpovedný za zaplatenie všetkých splatných daní zo sumy.
Zrieknutie sa zdedených aktív nie je len na vyhýbanie sa daniam. V niektorých prípadoch sa príjemca zriekne majetku, takže majetok dostanú aj iní jednotlivci. Príjemca, ktorý sa zriekne zodpovednosti za majetok, si však musí byť vedomý účinku zrieknutia sa zodpovednosti, najmä ak sa zámerom je, aby sa konkrétny jednotlivec stal nástupcom.
Príklad
John označil svojho syna Tima za jediného príjemcu majetku v dôchodkovom pláne. John o pár rokov neskôr zomrie. Tim je schopný zdediť peniaze, ale ak tak urobí, už nebude mať nárok na študentskú pomoc na vysokej škole. Tim sa rozhodne vzdať sa majetku. Tim sa preto správne vzdáva majetku a teraz sa s ním zaobchádza, akoby nikdy nebol určeným príjemcom.
Je dôležité poznamenať, že ak John určil podmieneného príjemcu, tento jednotlivec (alebo subjekt) by sa stal nástupcom.
Kvalifikované vylúčenia zodpovednosti
Príjemca sa môže tiež rozhodnúť vzdať sa len percenta zdedených aktív. Toto je prijateľné, ak vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti spĺňa určité požiadavky. Vylúčenie zodpovednosti, ktoré nespĺňa základné požiadavky podľa federálneho a štátneho práva, by mohlo mať nepriaznivé následky na osobu, ktorá sa vzdáva majetku, a na všetky osoby, ktoré sú príjemcami v dôsledku vylúčenia zodpovednosti. Nasledujúce podmienky musia byť splnené, aby bolo možné vylúčenie zodpovednosti:
- Príjemca musí poskytnúť neodvolateľné a neodôvodnené odmietnutie prevziať aktíva. Zamietnutie musí byť v písomnej forme. Dokument musí byť predložený na úschovu dôchodkového účtu v neskoršom z nasledujúcich časov: Deväť mesiacov po úmrtí majiteľa dôchodkového účtu.Nemecko mesiacov po dosiahnutí veku 21 rokov, ak majiteľ dôchodkového účtu dosiahne vek 21 rokov. Príjemca nesmie prijať žiadne zdedené aktíva pred zrieknutím sa zodpovednosti. Majetok sa musí previesť na nasledujúceho príjemcu bez akýchkoľvek pokynov zo strany. osoby, ktorá sa zriekla zodpovednosti.
Niektoré štáty požadujú, aby vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti obsahovalo konkrétne vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, že osoba, ktorá sa vzdáva zodpovednosti za majetok, nie je predmetom konkurzného konania. Každý, kto sa vzdáva nároku na majetok, by mal vyhľadať právnu radu o zákonoch svojho štátu pobytu.
Niektoré štáty požadujú, aby vyhlásenie o vylúčení zodpovednosti obsahovalo konkrétne vyhlásenie, v ktorom sa uvádza, že osoba, ktorá sa vzdáva zodpovednosti za majetok, nie je predmetom konkurzného konania.
Záverečné myšlienky: Dokumentácia
Neexistuje žiadny osobitný formulár ani dokument, ktorý musí jednotlivec vyplniť, aby sa vzdal zdedeného majetku. Zvyčajne postačuje list, pokiaľ spĺňa uvedené požiadavky. Aby sa zabezpečilo, že správca alebo správca vyraďovacieho účtu splní všetky osobitné požiadavky, mal by sa jednotlivý majetok, ktorý sa vzdáva zodpovednosti, skontrolovať u správcu alebo správcu, pokiaľ ide o spôsob, akým by sa s týmito požiadavkami malo zaobchádzať.
Porozprávajte sa so svojím daňovým odborníkom, aby ste zistili, za akých okolností by mohli vzniknúť daňové následky pri vylúčení zdedených aktív. Tieto sa nemusia vzťahovať na vás, ale môžu sa vzťahovať na nástupcu. Niektoré zrieknutia sa zodpovednosti môžu vyžadovať súhlas súdu, ak je napríklad fyzická osoba zbavujúca sa majetku duševne nespôsobilá alebo nezletilá.
Príjemcovia, ktorí zvažujú zrieknutie sa majetku, musia vyhľadať právnu radu, aby zabezpečili, že ich zrieknutie sa zodpovednosti spĺňa federálne a štátne požiadavky.
![Zrieknutie sa zdedených aktív programu Zrieknutie sa zdedených aktív programu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/609/disclaiming-inherited-plan-assets.jpg)