Výbery z príjmu spoločnosti Roth IRA sa nepočítajú ako príjem, ale iba vtedy, ak urobíte to, čo IRS považuje za kvalifikované rozdelenie. Ak dodržiavate pravidlá IRS, príjmy rastú bez daní a neplatíte ani dane z výberov, ktoré patria medzi hlavné výhody tohto typu dôchodkového účtu.
Nekvalifikované rozdelenia sa počítajú ako príjem a podliehajú tiež daniam a možným pokutám. Príjem z nekvalifikovanej distribúcie ovplyvňuje aj váš upravený upravený hrubý príjem (MAGI), ktorý IRS používa na určenie, či máte nárok na príspevok do Roth IRA. Všeobecne platí, že osoby s vysokými príjmami nemôžu.
Kľúčové jedlá
- Výnosy z Roth IRA sa nezapočítavajú ako príjem, pokiaľ sú výbery kvalifikované. Zvyčajne musíte mať aspoň 59½ a účet najmenej päť rokov, aby sa distribúcia mohla započítať ako kvalifikovaná, ale existujú výnimky.Ak ste vykonajte nekvalifikovanú distribúciu, započítava sa ako zdaniteľný príjem a možno budete musieť zaplatiť pokutu. Distribúcia, ktorá nie je kvalifikovaná, tiež ovplyvní vaše MAGI, ktoré IRS používa na určenie, či máte nárok na príspevok do Roth.
Základy Roth IRA
Roth IRA ponúkajú daňovo zvýhodnený spôsob, ako ušetriť na dôchodok. Na rozdiel od tradičných IRA sa príspevky Roth IRA poskytujú s dolármi po zdanení a nie sú odpočítateľné. Namiesto toho sa daňová výhoda realizuje na backende bez výberu daní. Keďže sa príspevky poskytujú s dolármi po zdanení, môžete ich kedykoľvek vybrať bez daní a bez sankcií a nezapočítavajú sa ako príjem. Maximálne množstvo, ktoré môžete prispieť do Roth IRA v roku 2020, je 6 000 dolárov. Ak máte 50 a viac rokov, máte nárok prispieť ďalšími 1 000 USD.
Výbery z týchto investícií sa však zdaňujú odlišne. Výnosy z investícií v rámci Roth IRA nepodliehajú dani z príjmu ani nezahŕňajú do príjmu majiteľa účtu. Namiesto toho sa akumulujú na základe odloženia dane a sú oslobodené od dane, keď sú stiahnuté z Roth, ak je rozdelenie kvalifikované. Ak distribúcia nie je kvalifikovaná, započítava sa ako príjem, dlhujete dane a môže byť tiež predmetom 10% predčasného výberu.
Roth IRA a kvalifikované distribúcie
Rozdelenie zárobkov od spoločnosti Roth IRA sa považuje za kvalifikované, ak ste vo veku 59 ½ a viac rokov a ak máte účet Roth IRA najmenej päť rokov, čo sa nazýva „pravidlo 5 rokov“. Pravidlo 5 rokov sa uplatňuje aj na finančné prostriedky prevedené z tradičnej IRA na Roth IRA.
Ak máte 59½ alebo viac rokov a nespĺňate päťročné pravidlo, rozdelenie sa počíta ako príjem a budete za ne platiť dane ale nie 10% pokuta za predčasný výber.
Existujú výnimky z pravidla kvalifikovanej distribúcie. Ak ste mladší ako 59½ rokov a máte účet najmenej päť rokov, môžete si vybrať daň z výberu a pokutu, ak:
- Ste natrvalo zakázaní. Výber sa používa na kúpu prvého domu (limit 10 000 dolárov). Ak zomriete a výber vykoná príjemca zdediaci Roth
Distribúcie nekvalifikované a MAGI
Využitie nekvalifikovanej distribúcie môže tiež ovplyvniť vašu spôsobilosť prispievať do Roth IRA. Na tieto účty sa vzťahujú obmedzenia príjmov. Ak použijete nekvalifikovanú distribúciu, zárobky (nie príspevky) sa zahrnú do vášho MAGI, ktoré IRS používa na určenie oprávnenosti Roth IRA.
V roku 2020 majú jednotlivci s MAGI 139 000 dolárov alebo menej povolené prispievať do Roth IRA maximum. Postupné vyraďovanie singlov začína na 124 000 USD. Limit MAGI je 206 000 dolárov s postupným ukončením, ktoré sa začína na 196 000 dolárov, ak ste manželia a spoločne sa podávajú.
Spodný riadok
Nezabúdajte, že môžete vybrať príspevky kedykoľvek a vek, bez sankcií a bez dane a nebude sa to počítať ako príjem.
Štatistika poradcu
Joe Allaria, CFP®
CarsonAllaria Wealth Management, Glen Carbon, IL
Ľahká odpoveď je, že príjmy z Roth IRA sa do príjmu nezapočítavajú. Ak si ponecháte zárobky na účte, určite nie sú zdaniteľné. A ak ich stiahnete? Vo všeobecnosti sa stále nepočítajú ako príjem - pokiaľ sa výber nepovažuje za nekvalifikovanú distribúciu. V takom prípade by príjmy mohli byť zdaniteľné. (Webová stránka IRS, IRS.gov vysvetľuje, čo definuje kvalifikované verzus nekvalifikované distribúcie Roth IRA.)
Nezabúdajte však, že v žiadnom momente nie ste nikdy nútení prevziať distribúciu z Roth IRA, na rozdiel od tradičnej IRA, kde sa vyžaduje minimálna distribúcia v roku (alebo roku nasledujúcom po roku), v ktorom dosiahnete 70, 5.
![Počítajú sa príjmy z výteru z ira do príjmu? Počítajú sa príjmy z výteru z ira do príjmu?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/580/do-earnings-from-roth-ira-count-towards-income.jpg)