Flexibilný výdavkový účet (FSA) je účet, na ktorý pracovník môže prispievať doláre pred zdanením na úhradu výdavkov na kvalifikované zdravotné náklady, vrátane spoluúčasti, liekov na predpis, návštev chiropraktikov, okuliarov a operácie LASIK (pozri úplný zoznam na IRS publikácia 502).
Kľúčové jedlá
- Flexibilný výdavkový účet (FSA) umožňuje jednotlivcom vyčleniť doláre pred zdanením na pokrytie kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť. Až 500 dolárov z nevyužitých finančných prostriedkov sa môže prevrátiť do nasledujúceho plánovaného roku. Od roku 2020 IRS stanovil limit príspevkov FSA vo výške 2 750 USD na kvalifikovaného FSA (2 700 USD za rok 2019).
Čo je prechod FSA?
Ministerstvo financií USA zmenilo pôvodné pravidlo použitia alebo straty pre finančné agentúry, aby umožnilo presunutie niektorých finančných prostriedkov na konci plánovaného roku. Až 500 dolárov z nevyužitých prostriedkov sa môže prevrátiť do nasledujúceho plánovaného roku. Spoločnosti môžu zamestnancom ponúknuť odkladné obdobie až 2, 5 mesiaca, v ktorom môžu peniaze použiť alebo si do budúceho roka preniesť 500 dolárov. Zamestnávateľ sa môže rozhodnúť, že povolí presunutie menej ako 500 dolárov, ale rovnaký limit prevrátenia sa musí vzťahovať na všetkých účastníkov programu.
Napríklad, ak ste sa rozhodli prispievať 2 600 dolárov na rok, ale minuli ste iba 2 400 dolárov, môžete preniesť zvyšných 300 USD na použitie v budúcom roku. Nezabúdajte, že ak ste minuli iba 2 000 dolárov, stále by ste mohli preniesť viac ako 500 EUR, ale zvyšných 100 EUR by ste stratili.
Upozorňujeme, že suma vrátená z predchádzajúceho roka sa nezapočítava do limitu príspevkov na nasledujúci rok. Okrem toho sa prenesené sumy môžu naďalej prenášať v nasledujúcich rokoch.
Limity príspevkov verzus koľko by ste mali prispieť
IRS stanovuje limit príspevkov FSA, ktorý sa každoročne indexuje na infláciu. Od roku 2019 to bolo 2 700 USD (do roku 2020 to je 2 750 USD). Existujú spôsoby, ako obísť túto čiapku. Napríklad jednotlivec zamestnaný v roku 2019 dvoma rôznymi spoločnosťami by mohol v rámci plánu FSA každého zamestnávateľa prispieť sumou 2 700 dolárov.
Toto určuje, koľko peňazí by sa malo ročne prideliť na účet FSA, na základe týchto kvalifikovaných lekárskych výdavkov:
- Spoluúčasti na výdaji liekov na lekársky predpis Zubné a ortodontické výdavkyOčné skúškyKontaktné šošovky a okuliare
Ak chcete určiť svoj príspevok FSA na jeden rok, odhadnite tieto výdavky ako východiskovú hodnotu, zatiaľ čo vezmite do úvahy ďalšie potenciálne rodinné lekárske výdavky.
Milosť
Obdobie odkladu FSA je obdobie na konci roka, počas ktorého môžete vo svojom FSA použiť nevyčerpané peniaze. Čas odkladu môže byť najviac dva a pol mesiaca, ale môže byť kratší v závislosti od nastavenia plánov.
Ak je napríklad váš plán spustený od 1. januára 2019 do 31. decembra 2019, budete musieť do 15. marca 2020 použiť všetky svoje prostriedky FSA. Akýkoľvek nevyužitý zostatok FSA za plánovaný rok 2019 by sa stratil po skončení obdobia odkladu.
Dobeh
Výplata je vopred určené obdobie, počas ktorého môžete uplatniť nároky za predchádzajúci rok. Napríklad, ak vaše vyčerpávacie obdobie trvá do 31. marca, do tohto času budete musieť uplatniť nároky na výdavky, ktoré sa stali pred 31. decembrom. Doby vyčerpania sa môžu líšiť podľa plánu.
Ako príklad toho, ako vyprší lehota, ak ste navštívili zubára 1. novembra, ale ešte ste nepodali žiadosť, môžete podať žiadosť pred 31. marcom. Akékoľvek nevyužité prostriedky po 31. marci prepadnú.
Obráťte sa na správcu výhod alebo oddelenie ľudských zdrojov a získajte všetky podrobnosti o odklade a vyčerpaní vášho plánu FSA.
Od roku 2019 IRS stanovil limit príspevku FSA 2 700 dolárov na kvalifikovaného FSA.
Účty FSA versus zdravotné sporiace účty (HSA)
Rozdiely medzi FSA a HSA môžu byť mätúce. Tu je niekoľko vysvetľujúcich rozdielov:
- HSA je vo vlastníctve jednotlivca, zatiaľ čo FSA je vo vlastníctve zamestnávateľa. Jednotlivci môžu vziať so sebou svoje HSA, ak opustia svojich zamestnávateľov, ale za rovnakých okolností si nemôžu vziať so sebou FSA s sebou. Jednotlivec môže investovať prostriedky do jeho HSA, ale nemusí tak urobiť s FSA. Maximálne príspevky sa medzi HSA a FSA líšia.