Obsah
- Tradičné sankcie za výber IRA
- Roth IRA Sankcie za stiahnutie
- Ako fungujú kvalifikované distribúcie
- Daňové implikácie pre Roth IRA
- Spodný riadok
Väčšina finančných expertov by súhlasila s tým, že je zriedkavé, ak vôbec, dobrý nápad predčasne odstúpiť od tradičných IRA alebo Roth IRA. Je to čiastočne spôsobené vysokými nákladmi na pokuty, ktoré môžu zasiahnuť majiteľa účtu za predčasný výber (nehovoriac o strate potenciálnych výnosov za roky).
Včasné rozdeľovanie z IRA (tj distribúcie uskutočnené pred 59, 5 roku) zvyčajne podliehajú daňovej sankcii vo výške 10% a navyše z toho môžete dlhovať aj daň z príjmu. IRS ukladá pokutu, aby odradila držiteľov IRA od využívania svojich úspor pred odchodom do dôchodku. Pokuta sa však uplatňuje iba v prípade, že vyberiete zdaniteľné prostriedky.
Kľúčové jedlá
- Príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez dane alebo sankcie. Ak vyberiete príjmy od spoločnosti Roth IRA, môžete dlhovať daň z príjmu a 10% pokutu. Ak vyberiete predčasné výbery z tradičných IRA - či už sú to vaše príspevky alebo zárobok - môže to spôsobiť daň z príjmu a 10% pokutu. Niektoré predčasné výbery sú oslobodené od dane a bez pokuty.
Tradičné sankcie za výber IRA
Ak chcete vypočítať pokutu pri predčasnom výbere, jednoducho vynásobte sumu zdaniteľného rozdelenia o 10%. Napríklad včasné rozdelenie 10 000 dolárov by spôsobilo daňovú pokutu vo výške 1 000 dolárov a považovalo by sa to za daň (a zdanilo sa) ako dodatočný príjem.
Včasné rozdeľovanie z tradičných IRA pravdepodobne spôsobí vysoké pokuty. Príspevky na tento typ účtu sa vyplácajú sumami pred zdanením. Vaše príspevky sa odpočítajú od vášho zdaniteľného príjmu za rok, čím sa účinne zníži suma dane z príjmu, ktorú dlhujete.
Keď prispievate k tradičnej IRA, dostanete daňovú úľavu vopred, ale za svoje výbery platíte dane v dôchodku.
IRS však nakoniec vyberá dane zo všetkých príjmov, takže pri výbere tradičných fondov IRA sa daň z príjmu vyberá. Vo všeobecnosti to znamená, že celý váš tradičný zostatok na IRA účte pozostáva zo zdaniteľného príjmu.
Ak teda vyberiete prostriedky pred dosiahnutím veku 59½ rokov, 10% daňová sankcia sa pravdepodobne bude vzťahovať na celú sumu rozdelenia. Po zohľadnení dopadu daní z príjmu a pokút je skoré rozdelenie z tradičných IRA zriedka účinným využívaním finančných prostriedkov.
Roth IRA Sankcie za stiahnutie
Príspevky do Roth IRA sa vyplácajú po zdanení. To znamená, že platíte daň z príjmu z vašich príspevkov v roku, v ktorom ste ich urobili. V dôsledku toho výbery Rothových príspevkov nepodliehajú dani z príjmu, pretože by to bolo dvojité zdanenie.
Neexistujú žiadne priame daňové výhody pre príspevky Roth IRA, ale príjmy rastú bez daní a výbery pri odchode do dôchodku sú tiež oslobodené od daní.
Pros
-
Príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek vybrať bez dane a bez sankcií.
-
V určitých situáciách sa možno budete môcť vyhnúť dani a sankcii za predčasné výbery.
Zápory
-
Väčšina predčasných výberov spôsobuje daň a 10% pokutu.
-
Akonáhle ich vyberiete, nemôžete peniaze IRA „splatiť“.
Ak teraz vyberiete sumu vyššiu, ako je táto suma, ak začnete pripočítavať výnosy na účte, táto suma sa všeobecne považuje za zdaniteľný príjem. Môže byť tiež predmetom pokuty za predčasné rozdelenie vo výške 10% a peniaze by sa považovali za príjem.
Ako fungujú kvalifikované distribúcie
Kvalifikované distribúcie od Roth IRA sú oslobodené od dane a bez sankcií. IRS považuje distribúciu za kvalifikovanú, ak uplynulo najmenej päť rokov od doby, keď ste prvýkrát prispeli do Roth IRA, a výber je nasledovný:
- Vyrobené, keď ste dosiahli vek 59 ½ alebo viac rokov. Vyrobené preto, že máte trvalé zdravotné postihnutie. Vyrobené príjemcom alebo majetkom po tom, čo ste zomreli. Používa sa na kúpu, výstavbu alebo prestavbu domu, ktorý spĺňa prvú výnimku v domácnosti. k narodeniu nového dieťaťa alebo adopcii v prvom roku. Toto môže byť splatené.
Nekvalifikované distribúcie sú akékoľvek výbery, ktoré nespĺňajú tieto pokyny. Za tieto výbery dlhujete dane podľa bežnej sadzby dane z príjmu (nezabudnite, vzťahuje sa to iba na príjmy) a 10% pokutu.
Stále však existujú určité výnimky. Z pokuty (ale nie z dane) sa môžete dostať, ak rozdelíte nasledujúce položky:
- Séria v podstate rovnakých rozdelení.Neplácané liečebné náklady, ktoré presahujú 10% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI).Zdravotné poistné za stratu zamestnania.Výnos IRS.Kvalifikované rozdelenie rezervátorov.Kvalifikované zotavenie po katastrofe.Kvalifikované náklady na vzdelanie.
Daňové implikácie pre Roth IRA
Existuje však ďalšia medzera v príjmoch z Rothových príspevkov. Ak prispievate a potom vyberáte v rovnakom daňovom roku, bude sa s ním zaobchádzať tak, akoby nebol nikdy poskytnutý.
Ak napríklad prispievate v bežnom roku 5 000 USD a tieto prostriedky generujú zárobky vo výške 500 USD, môžete vybrať plnú pokutu 5 500 USD bez poplatku, pokiaľ sa rozdelenie uskutoční pred dátumom splatnosti vášho daňového priznania. Tieto príjmy by ste však museli nahlásiť ako výnosy z investícií.
Spodný riadok
Rozhodnutie o predčasnom odstúpení by samozrejme nemalo byť nikdy brané na ľahkú váhu. Mohli by ste vynechať roky potenciálneho rastu a zárobkov, čo by mohlo mať nepriaznivý vplyv na vajíčko vášho hniezda.
Zriedkavo sa odporúča prepadnúť dôchodkové účty. Mnohí z najlepších sprostredkovateľov pre IRA však majú ďalšie informácie o tom, ako sa týmto sankciám vyhnúť, ak sa pred odchodom do dôchodku musíte dostať k svojim prostriedkom.
![Predčasné sankcie za stiahnutie tradičných a rothových iras Predčasné sankcie za stiahnutie tradičných a rothových iras](https://img.icotokenfund.com/img/android/373/early-withdrawal-penalties.jpg)