Aké sú oprávnené podmienky automatického prispievania?
Uznateľné dohody o automatických príspevkoch (EACA) stanovujú predvolené percento z mzdy zamestnanca, ktoré sa má automaticky prispievať na dôchodkový účet. EACA sa uplatňujú, keď zamestnanci neposkytujú výslovné pokyny týkajúce sa príspevkov pred zdanením na kvalifikovaný dôchodkový účet poskytovaný zamestnávateľom.
Pochopenie oprávnených dohôd o automatickom prispievaní
V rámci zákona o ochrane dôchodkov z roku 2006 (PPA) boli vytvorené oprávnené automatické príspevky na podporu väčšej účasti pracovníkov na samofinancovaných dôchodkových plánoch so stanoveným príspevkom. Pred vytvorením dohôd o automatických príspevkoch (ACA) sa zamestnanci zvyčajne museli dohodnúť na kladnom rozhodnutí, ktorým prispejú určitým percentom svojich zárobkov pred zdanením do dôchodkového plánu poskytovaného zamestnávateľom.
ACA poskytujú zamestnávateľom zvýšenú právnu ochranu pri vytváraní nového štandardného stavu, v ktorom zamestnanci, ktorí nevykonávajú žiadne kroky, pokiaľ ide o ich plány poskytované zamestnávateľom, uskutočňujú platby vo výške stanovenej v pláne. Teoreticky to zvyšuje mieru účasti na dôchodkových plánoch tým, že núti zamestnancov, ktorí sa nechcú zúčastniť, aby urobili kladnú voľbu pre odstúpenie od plánu.
Predpokladajme, že zamestnanec vstúpi do firmy a ignoruje hromadu dokladov o ľudských zdrojoch týkajúcich sa dôchodkových plánov. Ak firma používa EACA, zamestnanec nakoniec dostane výplatu s príjmami pred zdanením, ktoré prispeli do ich dôchodkového fondu, ako sa uvádza v programe. Ak sa zamestnanec rozhodne nezúčastniť sa alebo sa rozhodne zvýšiť alebo znížiť percentuálny podiel príspevkov, musel by výslovne odmietnuť účasť alebo vyplniť papierovanie, aby zvýšil alebo znížil percentuálny podiel platu do programu.
Na základe pravidiel plánu môže byť zamestnanec schopný získať späť všetky automatické príspevky do 90 dní od odstúpenia od zmluvy.
EACA v porovnaní s QACA
PPA definuje dve rôzne možnosti pre zamestnávateľov, ktorí chcú pridať automatickú úpravu príspevkov. EACA majú jednoduchšie požiadavky ako iné alternatívne kvalifikované mechanizmy automatického prispievania (QACA).
V rámci EACA účastníci automaticky prispievajú určitým jednotným percentuálnym podielom ich hrubej mzdy na kvalifikovaný investičný plán poskytovaný zamestnávateľom. Zamestnávatelia používajúci EACA musia zaobchádzať so všetkými zamestnancami, ktorí neposkytujú žiadne explicitné pokyny na zápis, rovnako ako so zapísaním do toho istého programu s rovnakou sadzbou príspevku.
Zamestnávatelia musia tiež poskytnúť svojim zamestnancom primerané oznámenie a informácie o pláne, ako aj o ich príspevkoch a právach na výber. Niektoré programy poskytujú zamestnancom odklad, počas ktorého môžu vyberať svoje automatické príspevky bez sankcie, ak sa rozhodnú nezúčastniť sa.
QACA poskytujú zamestnávateľom ustanovenia o bezpečných prístavoch, ktoré ich oslobodzujú od testovania skutočného percenta odloženia a skutočného percenta príspevkov (ADP / ACP), ktoré musia absolvovať iné plány, aby sa zabezpečilo, že nediskriminujú nízko platených zamestnancov. Zamestnávatelia na oplátku musia platiť zodpovedajúce príspevky, ako to vyžaduje služba pre vnútorné príjmy (IRS), a musia do dvoch rokov poskytnúť zodpovedajúce a nezvoliteľné príspevky.
Predĺžený odložený príspevok pre QACA sa musí tiež každoročne zvyšovať z najmenej 3% v prvom roku na najmenej 6%, s maximom 10% v ktoromkoľvek roku.
![Oprávnené dojednania o automatickom prispievaní (eacas) Oprávnené dojednania o automatickom prispievaní (eacas)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/172/eligible-automatic-contribution-arrangements.jpg)