Čo je rozšírená IRA?
Rozšírený IRA umožňuje príjemcovi druhej generácie pokračovať v distribúcii aktív počas očakávanej životnosti používanej príjemcom prvej generácie, čím sa rozširuje IRA. Tiež známy ako úsek IRA.
Porozumenie rozšíreným IRA
Jednotlivec, ktorý zdedí majetok IRA od pôvodného vlastníka IRA, sa označuje ako príjemca prvej generácie. Tento jednotlivec je schopný rozdeľovať aktíva podľa očakávanej dĺžky života alebo zostávajúcej dĺžky života pôvodného vlastníka IRA. Ak príjemca prvej generácie následne zomrie, je ním určený príjemca druhej generácie.
Tento typ IRA používajú tí, ktorí už nepotrebujú - alebo nechcú - prijímať všetky svoje aktíva IRA súčasne. Rozšírené IRA môžu mať rozsiahle daňové výhody, pretože príjemcovia druhej generácie môžu pokračovať v rozdeľovaní počas predpokladanej dĺžky života, ktorú používa príjemca prvej generácie, čím sa daňové zaťaženie z rozdeľovania rozloží na dlhé obdobie.
Ako môže využiť druhá generácia
Individuálny dôchodkový účet je investičný nástroj, ktorý jednotlivci používajú na získanie a vyčlenenie finančných prostriedkov na dôchodkové sporenie. Od roku 2018 existuje niekoľko typov IRA: tradičné IRA, Roth IRA, JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA. IRA, ktoré sa niekedy označujú ako individuálne dôchodkové dohody, môžu pozostávať z celého radu finančných produktov, ako sú akcie, dlhopisy alebo vzájomné fondy.
Pri všetkých týchto investíciách, s výnimkou Roth IRA, sa na financovanie účtu používajú doláre pred zdanením až do určitých limitov. Počas fázy distribúcie, zvyčajne po dosiahnutí veku 59, 5 rokov, musí osoba, ktorá otvorila a financovala účet, zaplatiť bežnú daň z príjmu za všetky peniaze vybrané z účtu. Ak osoba, ktorá účet vlastní, zomrie, pri výbere týchto aktív sú stále splatné dane, aj keď účet zdedil príjemca prvej generácie.
Tento príjemca prvej generácie však môže rozdeliť dlžné dane tak, že rozdelí sumy na základe svojej strednej dĺžky života. Nezabúdajte, že pokiaľ ide o IRA, s príjemcami manželských partnerov a osobami, ktoré nie sú manželmi, sa zaobchádza odlišne. Manžel / manželka, ktorý zdedí IRA, môže tieto prostriedky buď prevrátiť do svojej vlastnej IRA, alebo počkať, kým prevezme požadované minimálne rozdelenie (RMD), až kým by zosnulý manžel nebol 72 rokov.
Príjemcovia, ktorí nepatria medzi manželov / manželky, majú na výber z troch možností, vrátane okamžitého vyplatenia celej sumy účtu a zaplatenia daní IRS. Môžu tiež začať užívať RMD na základe ich strednej dĺžky života alebo strednej dĺžky života zosnulého; ak sú staršie ako 72 rokov, musia začať užívať RMD do jedného roka po zdedení IRA. Ďalšou možnosťou je úplné výber z účtu za päť rokov.
Rozšírená IRA je iba ustanovením, ktoré umožňuje príjemcovi druhej generácie a následným príjemcom pokračovať v rozdeľovaní prostriedkov podľa priemernej dĺžky života príjemcu prvej generácie.
![Rozšírené ira Rozšírené ira](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/508/extended-ira.jpg)