Čo je to flexibilný výdavkový účet (FSA)?
Flexibilný výdavkový účet (FSA) je typ sporiaceho účtu, ktorý poskytuje majiteľovi účtu osobitné daňové výhody. Úrad pre finančné služby (FSA), ktorý sa niekedy nazýva flexibilným usporiadaním výdavkov, zriaďuje zamestnávateľ pre zamestnanca. Účet umožňuje zamestnancom prispievať časťou svojho pravidelného zárobku na úhradu kvalifikovaných výdavkov súvisiacich s liečebnými a zubnými nákladmi.
Ďalším typom FSA je flexibilný výdavkový účet závislej starostlivosti, ktorý sa používa na úhradu výdavkov na starostlivosť o deti vo veku 12 a menej rokov a môže sa tiež použiť na úhradu starostlivosti o kvalifikovaných dospelých vrátane manžela / manželky, ktorí sa nemôžu starať o seba a spĺňať konkrétne pokyny IRS. FSA závislej starostlivosti má iné pravidlá týkajúce sa maximálneho príspevku ako flexibilný výdavkový účet súvisiaci s liečbou.
Kľúčové jedlá
- FSA je druh sporiaceho účtu, ktorý umožňuje zamestnancom prispievať časťou ich pravidelného zárobku na úhradu kvalifikovaných výdavkov.Financie prispievané na účet sa odpočítajú zo zárobkov zamestnanca predtým, ako sa stanú predmetom dane zo mzdy. Peniaze v FSA musia byť využité do konca plánovaného roku, ale zamestnávatelia môžu ponúknuť odkladné obdobie do 2, 5 mesiaca až do 15. marca nasledujúceho roku.
Ako funguje flexibilný výdavkový účet (FSA)
Jednou z hlavných výhod flexibilného účtu výdavkov je to, že prostriedky, ktoré prispeli na účet, sa odpočítajú zo zárobkov zamestnancov pred zdanením, čím sa zníži ich zdaniteľný príjem. Pravidelné príspevky do FSA ako také môžu výrazne znížiť ročnú daňovú povinnosť zamestnanca.
IRS obmedzuje, koľko možno ročne prispieť na účet FSA. Pokiaľ ide o účty lekárskych výdavkov FSA, limit do roku 2020 na zamestnanca je 2 750 USD (v roku 2019 to bolo 2 700 USD). Ak je jednotlivec ženatý / vydatá, môže tento limit manžel odložiť aj prostredníctvom svojho zamestnávateľa. Zamestnávatelia sa môžu rozhodnúť prispievať do FSA, ale nemusia - ak áno, príspevok zamestnávateľa neznižuje sumu, na ktorú je zamestnanec oprávnený prispievať.
Výhody a nevýhody flexibilných účtov výdavkov (FSA)
Finančné prostriedky z úradu FSA sa môžu použiť na úhradu určitých oprávnených výdavkov na zubné, zrakové a lekárske výdavky, a to aj pre nezaopatrené osoby a manželov.
Prostriedky na účte sa môžu použiť aj na krytie odpočítateľných položiek a spoluúčasti pri poskytovaní lekárskych služieb. Peniaze sa, žiaľ, nemôžu použiť na úhradu poistného.
Lieky na predpis, voľne predajné lieky predpísané lekárom možno zaplatiť prostredníctvom peňazí od FSA. To zahŕňa prijímanie náhrad za inzulín. Nákup lekárskeho vybavenia, ako sú diagnostické zariadenia, obväzy a barle, môže spadať pod FSA.
Osobitné úvahy
Všetky peniaze vyčlenené v rámci úradu pre finančné služby sa musia vo všeobecnosti použiť do konca plánovaného roka, zamestnávatelia však môžu ponúknuť odkladné obdobie až dva a pol mesiaca, aby sa toto financovanie skončilo.
Ak sa táto možnosť nevyužije, zamestnávatelia by mohli dovoliť pracovníkom, aby zo svojich účtov ročne prenášali nevyužité prostriedky vo výške 500 dolárov ročne. Takéto možnosti nemusí zamestnávateľ ponúkať. Ak sú, zamestnávateľ môže ponúknuť iba jednu z týchto možností.
Po uplynutí roka alebo odkladu dôjde k strate finančných prostriedkov, ktoré zostanú v Úradu pre finančné služby. To núti držiteľov úradu FSA k tomu, aby sa pokúsili starostlivo naplánovať množstvo peňazí, ktoré sa na účet použijú, a ako ich minú v priebehu roka.