Čo je to cena za prevod prostriedkov - FTP?
Cena za prevod prostriedkov (FTP) je systém používaný na odhad toho, ako financovanie prispieva k celkovej ziskovosti spoločnosti. FTP vidí svoje najvýznamnejšie využitie v bankovom priemysle, kde finančné inštitúcie používajú FTP ako spôsob analýzy silných a slabých stránok spoločnosti v rámci inštitúcie. Ceny prevodov finančných prostriedkov môžu tiež pomôcť pri určovaní ziskovosti rôznych produktových radov, ktoré banka ponúka, výkonnosti pobočiek a posudzovaní efektívnosti procesov.
Upozorňujeme, že FTP sa líši od „transferového oceňovania“, čo je účtovná prax, ktorá predstavuje predpokladané ceny, ktoré jedna divízia spoločnosti účtuje inej divízii za tovary a služby.
- FTP je metóda používaná na meranie toho, ako financovanie prispieva k celkovej ziskovosti spoločnosti. Väčšina globálnych regulátorov nezačlenila analýzu FTP do komplexného vykazovania regulačných opatrení bánk. FTP zostáva dôležitou metrikou pre internú analýzu s niekoľkými regulačnými pokynmi poskytnutými pre najlepšiu prax v odbore. Metódy jednotnej sadzby a viac sadzieb poskytujú dva základné systémy pre internú analýzu FTP.
Metódy FTP
FTP je dôležitá metrika vykazovania používaná pri analýze a vykazovaní riadenia bankového sektora. Vyžaduje si združovanie informácií medzi aktívami a pasívami. Spravidla sa tiež analyzuje v spojení so správou aktív / pasív. Okrem toho sa môže hodnotiť spolu s inými ukazovateľmi, ako je čistý príjem alebo čistý úrokový zisk.
V bankovníctve sa používajú rôzne metodiky FTP. Medzi najzákladnejšie metódy podľa spoločnosti Deloitte patria jednorázová a viacdávková metóda. Jednotná sadzba poskytuje komplexný prehľad o aktívach a pasívach podľa splatnosti. Pri metóde s jednotnou sadzbou sa všetkým aktívam a pasívam priradí jednotná miera transferu bez ohľadu na povahu produktu.
Metóda viacerých sadzieb rozdeľuje aktíva a pasíva do ďalších skupín na základe vybraných charakteristík. Pri metóde viacerých sadzieb má manažment podrobnejší pohľad na riziká. Metodika viacerých sadzieb sa často týka porušovania produktov a splatnosti. V týchto prípadoch môžu niektoré z podrobnejších podrobností o zvážení zahŕňať aj rozpätie likvidity financovania, prípadné rozpätie likvidity, úverové rozpätie, opčné rozpätie a bázické rozpätie.
Ceny za prevod prostriedkov do grafu
FTP mapovanie je súčasťou všetkých metodík, pričom grafy predstavujú združené údaje o aktívach a pasívach. Vo všeobecnosti mapuje vzťah medzi výnosom do splatnosti a časom do splatnosti. Grafy možno prispôsobiť na základe metodológie a požiadaviek na správy. Finančné inštitúcie budú mať interne rozhranie, ktoré bude obsahovať všetky metriky FTP na vysokej úrovni, ktoré sledujú.
Príklad v reálnom svete
Mnoho bánk používa FTP grafy na analýzu financovania podľa miesta. V tomto príklade by vedenie banky použilo FTP na určenie ziskovosti finančných prostriedkov v jednotlivých divíziách. Táto analýza zohľadňuje vklady, ktoré každá pobočka prináša, sumu poskytnutú ako pôžičky, ako aj počet zákazníkov, ktorým lokalita slúži. Ak konkrétna vetva nepretržite dosahuje stanovené základné hodnoty alebo vykazuje významné poklesy, môže to viesť k rozhodnutiu o zatvorení pobočky. Ak sa pobočka zavrie, zvyčajne prevedie účty a zdroje na iné miesto v okolí.
Od finančnej krízy v roku 2008 sa vládny zákon Dodd-Frank Reform Act zameriaval predovšetkým na zvyšovanie regulovanej úrovne likvidného kapitálu s cieľom pomôcť znížiť riziko v najväčších bankách. Analýzu cien prevodov finančných prostriedkov získali zvýšenú pozornosť aj manažéri bánk, ale usmernenie sa zaviedlo skôr neformálne ako mandátne.
Podľa agentúry Moody's sú od roku 2019 niektoré z popredných regulačných precedensov pre osvedčené postupy pri oceňovaní prevodov finančných prostriedkov tie, ktoré boli vytvorené v liste SR16-3 Federálneho rezervného systému Spojených štátov.
