Obsah
- Mali by ste darček teraz alebo po smrti?
- Daňové implikácie
- Trusty s charitatívnymi ustanoveniami
- Spodný riadok
Plánujete zahrnúť svoje dôchodkové aktíva do charitatívnych darov? Ak áno, zvážte, ako to môže ovplyvniť vaše financie. V niektorých prípadoch môže byť výhodnejšie pomenovať charitu ako určeného príjemcu vášho dôchodkového účtu, než darovať aktíva počas vášho života. Tu upozorňujeme na niektoré problémy, ktoré je potrebné zvážiť, keď uvažujete o darovaní vašich dôchodkových fondov charitatívnej organizácii alebo neziskovej organizácii.
Kľúčové jedlá
- Darovanie na charitu je sociálny statok a filantropi často získavajú osobnú spokojnosť a uznanie za svoj dobrý skutok. Jedným zo spôsobov priameho charitatívneho darovania je priradenie dôchodkových aktív k oprávneným príčinám, najmä ak máte iné zdroje dôchodkového príjmu. Poskytovanie dôchodkových aktív počas života môže byť zložitejšie, ako priradiť príjemcu účtu charite. Môžete si tiež založiť charitatívne fondy financované z dôchodkových aktív.
Mali by ste darček teraz alebo po smrti?
Namiesto darovania svojich dôchodkových aktív na charitu počas vášho života, môžete charitu určiť za príjemcu svojho dôchodkového účtu. Pri tejto možnosti sa s charitou - nie vy - bude zaobchádzať ako s distribúciou; preto vy ani váš majetok nebudete dlžiť dane z príjmu zo sumy. Zatiaľ čo táto suma bude zahrnutá do vášho zdaniteľného majetku, váš majetok bude odpočítaný za čiastku zdedenú charitou, čo bude mať za následok kompenzáciu dane z majetku. Okrem toho, pretože charitatívne organizácie neplatia dane z príjmu z darov, ktoré dostávajú, distribúcia sa vyhne zdaneniu ako príjem.
- Overte si u správcu programu alebo finančnej inštitúcie konajúcej ako správca programu, či má nejaké obmedzenia pri určovaní charitatívnych organizácií ako príjemcov dôchodkových účtov. Ak ste manželia, skontrolujte, či váš manžel musí alebo nemá súhlas s určením. Ak sa nezíska manželský súhlas, mohlo by to viesť k diskvalifikácii určenia príjemcu, ak by sa zistilo, že sa vyžadoval manželský súhlas.Uistite sa, že správca plánu alebo finančná inštitúcia dostane kópiu svojho určenia príjemcu požiadaním o písomné potvrdenie prijatia. uistite sa, že jednotlivci zodpovední za spracovanie vašich finančných záležitostí dostanú kópiu určenia príjemcu alebo v prípade potreby vedia, kde ich nájsť.
Upozornenie : Ak je charitatívna organizácia jedným z viacerých príjemcov pre váš dôchodkový účet, môže to mať negatívny vplyv na možnosti natiahnutia, ktoré majú ostatní príjemcovia. Napríklad, ak by ste mali zomrieť pred požadovaným dátumom začiatku, od ostatných príjemcov sa bude požadovať, aby rozdelili aktíva do 31. decembra piateho roku nasledujúceho po roku vašej smrti. Toto možno vyriešiť jedným z nasledujúcich spôsobov:
- Zriadenie samostatných dôchodkových účtov pre každého príjemcu. Preto predpokladaná dĺžka života charity nebude mať vplyv na vašich ostatných príjemcov. Charita vypláca svoju časť zdedeného majetku do 30. septembra roku nasledujúceho po roku, v ktorom zomriete. Podľa tohto pravidla sa na príjemcov, ktorí dostanú celú svoju časť do 30. septembra, neprihliada na účely stanovenia očakávanej dĺžky života, ktorá ovplyvňuje možnosti distribúcie.
Daňové implikácie darovania počas vášho života
Zatiaľ čo príjem z darovania zdaniteľného dôchodkového majetku na charitu možno vyrovnať odpočtom povoleným na charitatívne dary, obmedzenia odpočítateľnosti môžu viesť k tomu, že nedostanete plný odpočet za celú sumu, ktorá bola poskytnutá za daný rok.
Namiesto darovania sumy za jeden rok môžete zvážiť darovanie malej sumy každý rok a ponechať väčšinu zostatku na charite, aby zdedila po vašej smrti. Toto usporiadanie je ideálne pre distribúcie, ktoré sa musia uskutočniť z vášho dôchodkového účtu akýmkoľvek spôsobom, napríklad pri požadovanom minimálnom rozdelení.
Dôveryhodné charitatívne ustanovenia
Spodný riadok
Pokiaľ ide o pravidlá, ktoré sa vzťahujú na darovanie vašich dôchodkových aktív charitatívnym organizáciám a problémy, ktoré by sa mali brať do úvahy, tento článok sa iba poškriaba. Ak uvažujete o vytvorení takého darčeka, nezabudnite si to overiť u svojho daňového odborníka. Okrem toho, že charita bude správne využívať finančné prostriedky, budete sa chcieť uistiť, že charita je kvalifikovanou organizáciou na daňové účely.
Váš daňový odborník by vám mal tiež pomôcť určiť, či je užitočné darovať vaše aktíva na charitu počas vášho života, alebo či by ste mali charitu označiť za svojho príjemcu, a tiež, či by ste mali darovať svoje dôchodkové alebo nedôchodkové aktíva.,
![Postarajte sa o svoje dôchodkové prostriedky na charitu Postarajte sa o svoje dôchodkové prostriedky na charitu](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/938/gifting-your-retirement-assets-charity.jpg)