Obsah
- Prejdite cez 401 (k) na IRA
- Udržiavanie aktuálneho plánu 401 (k)
- Prevíjanie sa na nových 401 (k)
- Preplatenie vašich 401 (k)
- Neprehadzujte zásoby zamestnávateľa
- Ako urobiť prevrátenie
- Spodný riadok
Ak odídete zo zamestnávateľa z dôvodu odchodu do dôchodku, pre nové zamestnanie alebo len pre vlastnú potrebu, máte pre svoj plán 401 (k) štyri možnosti. Môžeš:
- Zahrňte aktíva do IRA alebo Roth IRAKeepte so svojimi bývalými zamestnávateľmi 401 (k)Konsolidujte svoje 401 (k) do plánu nového zamestnávateľa. Zrušte svoje 401 (k)
Pozrime sa na každú z týchto stratégií a zistite, ktorá je pre vás najlepšia voľba.
Prejdite cez 401 (k) na IRA
S vlastnou IRA máte najväčšiu kontrolu a výber. Pokiaľ nepracujete pre spoločnosť s veľmi kvalitným plánom - zvyčajne ide o veľké podniky z rebríčka Fortune 500 - IRA zvyčajne ponúkajú oveľa širšiu škálu investícií ako 401 (k) s. Niektoré plány majú na výber iba pol tuctu finančných prostriedkov a niektoré spoločnosti dôrazne povzbudzujú účastníkov, aby investovali značné prostriedky do akcií spoločnosti. Mnoho programov 401 (k) je tiež financovaných prostredníctvom zmlúv s variabilnou anuitou, ktoré poskytujú vrstvu poistnej ochrany pre aktíva v pláne na náklady pre účastníkov, ktoré často dosahujú až 3% ročne. V závislosti od toho, ktorého depozitára a aké investície si vyberiete, poplatky za IRA bývajú lacnejšie.
IRA s malým počtom výnimiek umožňujú prakticky akýkoľvek druh majetku: akcie, dlhopisy, vkladové certifikáty (CD), podielové fondy, fondy obchodované na burze, investičné fondy pre nehnuteľnosti (REIT) a renty. Ak ste ochotní zriadiť IRA s vlastným riadením, v rámci týchto účtov je možné zakúpiť aj niektoré alternatívne investície, ako je leasing ropy a zemného plynu, fyzický majetok a komodity.
Tradičné IRA
Hlavnou výhodou tradičnej IRA je to, že vaša investícia je teraz odpočítateľná od dane. Vložíte peniaze pred zdanením do IRA a suma týchto príspevkov sa odpočíta od vášho zdaniteľného príjmu. Ak máte tradičného 401 (k), prevod je jednoduchý, pretože tieto príspevky boli uskutočnené aj pred zdanením. Odklad dane však nebude trvať večne. Neskôr, keď vyberiete prostriedky, musíte platiť dane z peňazí a ich výnosov. A ste povinní začať ich sťahovať vo veku 72 rokov, čo je pravidlo známe ako prijímanie požadovaných minimálnych distribúcií (RMD), či už stále pracujete alebo nie. (RMD sa vyžadujú aj od väčšiny 401 (k) s, keď dosiahnete tento vek, pokiaľ nie ste stále zamestnaní - pozri nižšie.)
Doteraz sa RMD začali vo veku 70 - 1/2, ale vek bol zvýšený podľa nových právnych predpisov o odchode do dôchodku, ktoré prešli zákonom v decembri 2019 - zákon o zriadení každého spoločenstva na zvýšenie dôchodku (SECURE).
Roth IRA
Naopak, ak sa rozhodnete pre prevrátenie Roth IRA, musíte celý účet považovať za zdaniteľný príjem. Z tejto sumy teraz zaplatíte daň (federálna daň z príjmu, prípadne štátna daň z príjmu). A čo viac, budete potrebovať prostriedky na zaplatenie dane a možno budete musieť zvýšiť zrážkovú alebo zaplatenú odhadovanú daň, aby ste zaplatili daň. Avšak za predpokladu, že udržiavate Roth IRA najmenej päť rokov a splníte ďalšie požiadavky, všetky fondy - váš príspevok po zdanení plus zisk z nich - sú oslobodené od dane.
Pre Roth IRA neexistujú žiadne požiadavky na celoživotné rozdelenie, takže prostriedky môžu zostať na účte a naďalej rásť bez dane. Toto vaječné hniezdo bez dane môžete nechať na svojich dedičov. Budú však musieť zúčtovať účet počas desiatich rokov od vašej smrti, v súlade s novými pravidlami uvedenými v zákone SECURE. Predtým si mohli zostaviť účet podľa očakávanej dĺžky života.
Ak bol váš plán 401 (k) Rothov účet, je možné ho previesť na Roth IRA. To má zmysel, pretože ste už zaplatili dane z prostriedkov vložených na určený Roth účet. Ak je to tak, neplatíte žiadnu daň z prevrátenia spoločnosti Roth IRA. Robiť prechod z tradičného 401 (k) na Roth IRA je však dvojkrokový proces. Najprv prevrátite peniaze do IRA; potom ju zmeníte na Roth IRA.
Rozhodovanie, ktoré IRA si vybrať
Kde ste teraz finančne versus kde si myslíte, že budete, keď využijete finančné prostriedky? Odpoveď na túto otázku vám môže pomôcť rozhodnúť sa, ktorú možnosť prevrátenia použiť. Ak ste teraz vo vysokom daňovom pásme a očakávate, že budete potrebovať prostriedky pred piatimi rokmi, Roth IRA nemusí mať zmysel. Platíte vopred daň z vysokých daní a potom stratíte očakávaný prínos z rastu bez daní, ktorý sa nenaplní. Naopak, ak ste už v skromnej daňovej kategórii, ale očakávate, že v budúcnosti budete vo vyššej, daňové náklady môžu byť teraz malé v porovnaní s daňovými úsporami na ceste (za predpokladu, že si môžete dovoliť platiť dane z prevrátenia) teraz).
Potrebujete peniaze pred odchodom do dôchodku? Majte na pamäti, že všetky výbery z tradičných IRA podliehajú pravidelnej dani z príjmu plus pokuta, ak máte menej ako 59-½ a nespĺňajú podmienky pre jednu z výnimiek (ako je napríklad kúpa domu). Naopak, výbery Roth IRA z príspevkov po zdanení (prevedené prostriedky, z ktorých ste už zaplatili dane), sa nikdy nezdaňujú. Zdanenie budete mať, iba ak vyberiete zárobky z príspevkov skôr, ako budete mať účet päť rokov; na tieto osoby sa môže vzťahovať 10% pokuta, ak máte menej ako 59 ½ a nespĺňajú podmienky na udelenie výnimky.
Nie je to však všetko alebo nič. Svoju distribúciu môžete rozdeliť medzi tradičnú a Roth IRA (za predpokladu, že to správca plánu 401 (k) umožňuje). Môžete si vybrať akékoľvek rozdelenie, ktoré pracuje pre vás (napr. 75% na tradičnú IRA a 25% na Roth IRA). V pláne môžete nechať aj niektoré aktíva.
Udržiavanie aktuálneho plánu 401 (k)
Ak vám váš bývalý zamestnávateľ dovolí, aby ste si po odchode udržali svoje prostriedky na úrovni 401 (k), môže to byť dobrá voľba, ale iba v určitých situáciách, hovorí Colin F. Smith, prezident dôchodkovej spoločnosti vo Wilmingtone, NC. jeden je, ak váš nový zamestnávateľ neponúka 401 (k) alebo ponúka ten, ktorý je menej podstatne menej výhodný. Napríklad starý plán „môže mať investičné možnosti, ktoré nemôžete získať v novom pláne, “ hovorí Smith.
Medzi ďalšie výhody týkajúce sa udržania vášho 401 (k) s bývalým zamestnávateľom patria:
- Udržiavanie výkonu. Ak sa vám váš účet s plánom 401 (k) darí dobre a v priebehu času podstatne prevyšuje výkonnosť trhov, držte sa víťaza. Fondy zjavne robia niečo správne. Osobitné daňové výhody. Ak svoju prácu opustíte v roku alebo po roku, keď dosiahnete vek 55 rokov, a domnievate sa, že začnete vyberať prostriedky skôr, ako dosiahnete 59 ½; výbery budú bez sankcií. Právna ochrana. V prípade bankrotu alebo súdneho konania 401 (k) s podliehajú ochrane pred veriteľmi podľa federálneho zákona. IRA sú menej dobre tienené; Závisí to od zákonov štátu.
Zákon o prevencii zneužívania bankrotov a zákon o ochrane spotrebiteľa z roku 2005 chráni pred bankrotom až 1, 25 milióna dolárov v tradičných aktívach spoločnosti Roth IRA. Ochrana pred inými druhmi rozsudkov sa však líši.
Pri odchode zo 401 (k) u predchádzajúceho zamestnávateľa je potrebné zvážiť niekoľko vecí:
- Sledovanie viacerých rôznych účtov môže byť ťažkopádne. Scott Rain, daňový senior v spoločnosti Schneider Downs & Co., v Pittsburghu, PA. „Ak v každom zamestnaní necháte 401 (k), snaží sa to všetko veľmi ťažko sledovať. Je oveľa ľahšie zlúčiť sa do jedného 401 (k) alebo do IRA. “Už nebudete môcť prispievať k starému plánu a prijímať firemné zápasy, jedna z veľkých výhod 401 (k) - av niektorých prípadoch, možno už nebudete môcť čerpať pôžičku z plánu. Možno nebudete môcť vykonať čiastočné výbery, pričom sa obmedzí na jednorazovú distribúciu po ceste.
Nezabúdajte, že ak sú vaše aktíva nižšie ako 5 000 dolárov, možno budete musieť informovať svojho správcu programu alebo bývalého zamestnávateľa o svojom úmysle zostať v pláne; v opačnom prípade môžu automaticky distribuovať prostriedky vám alebo IRA s obnoviteľným účinkom. Ak má účet menej ako 1 000 dolárov, pravdepodobne nemáte na výber - veľa 401 (k) s na tejto úrovni sa automaticky preplatí.
Prevíjanie sa na nových 401 (k)
Ak váš nový zamestnávateľ povolí okamžité presunutie do svojho plánu 401 (k), tento krok má svoje výhody. Môžete byť zvyknutí na to, že správca plánu spravuje vaše peniaze, a na disciplínu automatických mzdových príspevkov. Môžete tiež prispieť oveľa ročne k 401 (k), ako môžete k IRA.
V roku 2020 môžu zamestnanci prispieť do svojho plánu 401 (k) sumou 19 500 dolárov. Každý, kto má viac ako 50 rokov, má nárok na dodatočný príspevok v dohľade vo výške 6 500 $.
Ďalším dôvodom na uskutočnenie tohto kroku: Ak plánujete pokračovať v práci aj po 72 roku veku, mali by ste mať možnosť odložiť prijímanie RMD na prostriedky, ktoré sú v pláne vášho súčasného zamestnávateľa 401 (k), vrátane tých, ktoré sa prevracajú z vášho predchádzajúceho účtu. (Pred novým zákonom sa RMD začali na 70-1/2).
Dávky by mali byť podobné zachovaniu vášho 401 (k) u predchádzajúceho zamestnávateľa. Rozdiel: Do nového plánu budete môcť investovať ďalšie a získať firemné zápasy, pokiaľ zostanete vo svojej novej práci.
Hlavne by ste sa však mali ubezpečiť, že váš nový plán je vynikajúci. Ak sú investičné možnosti obmedzené alebo majú vysoké poplatky alebo ak neexistuje žiadna zhoda spoločnosti, nemusí byť tento krok 401 (k) najlepším krokom.
Ak je váš nový zamestnávateľ skôr mladým podnikateľom, môže ponúknuť plány pracovísk SEP IRA alebo SIMPLE IRA, ktoré sú zamerané na malé podniky (ľahšie a lacnejšie spravujú plány ako 401 (k)). IRS povoľuje predĺženie o 401 (k) s, ale môžu existovať čakacie obdobia a iné podmienky.
Preplatenie vašich 401 (k)
Výplata je zvyčajne chyba. Najprv budete zdanení z peňazí ako bežný príjem podľa vašej súčasnej daňovej sadzby. Ak už ďalej nebudete pracovať, musíte mať 55 rokov, aby ste sa vyhli plateniu ďalších 10% pokuty. Ak stále pracujete, musíte čakať na prístup k peniazom bez trestu až do veku 59½ rokov.
Vyhnite sa tejto možnosti, s výnimkou skutočných mimoriadnych udalostí. Ak vám chýbajú peniaze (možno ste boli prepustení), vyberte iba to, čo potrebujete, a preneste zvyšné prostriedky do IRA.
Neprehadzujte zásoby zamestnávateľa
Jedna veľká výnimka z toho všetkého: Ak máte v spoločnosti 401 (k) zásoby svojej spoločnosti (alebo bývalej spoločnosti), môže byť zmysluplné nezaťahovať túto časť účtu. Dôvodom je čisté nerealizované zhodnotenie (NUA). NUA je rozdiel medzi hodnotou zásob, keď sa dostali na váš účet, a jej hodnotou, keď vykonáte distribúciu.
Na NUA ste zdaňovaní iba vtedy, keď rozložíte zásoby a rozhodnete sa neodložiť NUA. Zaplatením dane z NUA sa teraz stane váš daňový základ na sklade, takže keď ju predáte - okamžite alebo v budúcnosti -, váš zdaniteľný zisk predstavuje zvýšenie o túto sumu. Akékoľvek zvýšenie hodnoty nad NUA sa stáva kapitálovým ziskom. Akcie môžete dokonca okamžite predať a zaobstarať si kapitálové zisky (zvyčajná požiadavka na viac ako jeden rok na držbu kapitálových výnosov sa neuplatňuje, ak neodložíte daň z NUA pri distribúcii akcií).
Na rozdiel od toho, ak prevezmete zásoby na tradičnú IRA, teraz neplatíte daň za NUA, ale všetka doterajšia hodnota akcie plus zhodnotenie sa bude považovať za bežný príjem pri rozdeľovaní.
Ako urobiť prevrátenie
Mechanika otáčania nad 401 (k) je ľahká. Vyberiete si finančnú inštitúciu, ako je banka, maklérska spoločnosť alebo platforma investovania online, aby ste s nimi otvorili IRA. Dajte vedieť svojmu správcovi 401 (k) plánu, kde ste si otvorili účet.
Existujú dva typy prevrátenia: priame a nepriame. Priame obnovenie je, keď sa vaše peniaze prevádzajú elektronicky z jedného účtu na druhý. Alebo vám správca plánu môže odrezať šek vystavený na váš účet, ktorý vložíte. Najlepší prístup je priame prevrátenie (bez kontroly).
V prípade nepriameho prevrátenia prostriedkov sa na vás prostriedky vrátia. Ak peniaze vezmete v hotovosti namiesto ich priameho prevodu na nový účet, máte iba 60 dní na vloženie prostriedkov do nového programu. Ak tento termín uplynie, budete podliehať zrážkovým daniam a pokutám.
Niektorí ľudia robia nepriamy prechod, ak chcú zo svojho dôchodkového účtu získať 60-dňovú pôžičku.
Z tohto dôvodu sa dôrazne odporúča priame prevrátenie. V súčasnosti môžete v mnohých prípadoch presúvať aktíva priamo z jedného depozitára na druhého bez toho, aby ste predali čokoľvek - správcovský správca alebo nepeňažný prevod. Ak z nejakého dôvodu nemôže správca plánu previesť prostriedky priamo do vašej IRA alebo nového 401 (k), nechajte šek, ktorý vám pošlú, dať v mene nového účtu na starostlivosť o svojho správcu. Toto sa stále počíta ako priame prevrátenie. Aby ste však boli v bezpečí, nezabudnite vložiť prostriedky do 60 dní.
Inak vám IRS spôsobí, že váš predchádzajúci zamestnávateľ zrazí 20% vašich finančných prostriedkov, ak dostanete šek, ktorý vám bol vystavený. Je dôležité si uvedomiť, že ak máte šek vystavený priamo na vás, dane budú zadržané a budete musieť prísť s inými finančnými prostriedkami, aby ste mohli prevrátiť celú sumu svojej distribúcie do 60 dní.
Nezabúdajte však na to, že ak urobíte kontrolu podľa nového plánu, ale nedostanete ho do 60 dní, stále vám budú uložené pokuty.
Ak sa chcete dozvedieť viac o najbezpečnejších spôsoboch prevrátenia a prenosu IRA, stiahnite si publikácie IRS 575 a 590 z webovej stránky IRS.
Spodný riadok
Pri odchode z práce musíte pri rozhodovaní o tom, či je pre vás ten správny prechod späť, zvážiť tri veci:
- PoplatkyRozsah a kvalita investícií vo vašom 401 (k) v porovnaní s IRAT Pravidlami 401 (k) plánu vo vašom starom alebo novom zamestnaní
Kľúčovým bodom na zapamätanie všetkých týchto rolloverov je to, že každý typ má svoje pravidlá. Rollover zvyčajne nespúšťa dane ani nevyvoláva daňové komplikácie, pokiaľ zostanete v rovnakej daňovej kategórii. To znamená, že presuniete pravidelných 401 (k) do tradičnej IRA a Roth 401 (k) do Roth IRA.
Nezabudnite skontrolovať zostatok 401 (k) pri odchode z práce a rozhodnúť sa o ďalšom postupe. Zanedbanie tejto úlohy by vám mohlo zanechať stopu dôchodkových účtov u rôznych zamestnávateľov - alebo dokonca škaredé daňové sankcie, ak by vám váš minulý zamestnávateľ jednoducho poslal šek, že ste včas nevinvestovali správne.