Obsah
- Pravidlo veku 55 rokov
- V podstate rovnaké pravidelné platby
- Odstúpenie od ťažkostí
- Spodný riadok
(Rýchla rekapitulácia: Plán 401 (k) je plán sporenia sponzorovaný zamestnávateľom, ktorý umožňuje zamestnancom prispievať k zisku pred zdanením zameraným na vybudovanie vajíčka odchodu do dôchodku. Príspevky sa často investujú do cenných papierov, ako sú podielové fondy alebo akciová spoločnosť., kapitálové zisky a dividendy sa môžu v rámci programu pestovať bez zdanenia. Normálne nie je možné vybrať peniaze zo 401 (k), kým majiteľ účtu nedosiahne vek 59½ roka. Výbery, ktoré sa vyberú z účtu pred 59½, sú predmetom. až do 10% pokuty, okrem toho, že sa zdaňujú bežnou sadzbou dane z príjmu zamestnanca. Potom sa výbery - oficiálne známe ako rozdelenie - z plánov 401 (k) zdaňujú ako bežné príjmy.)
Nezamestnanosť predstavuje rad možností pre jednotlivca, ktorý vlastní 401 (k). Po prvé, je tu otázka, či si chcete účet u bývalého zamestnávateľa ponechať alebo ho previesť (alebo priamo previesť) na individuálny dôchodkový účet (IRA). Pri správnom zaobchádzaní predstavuje návratné IRA nepeňažný prevod, pri ktorom sa paušálna suma z účtu odloženého daňou odloženým zamestnávateľom presunie na individuálny účet. Ak sa dodrží usmernenia IRS, prevod sa nepovažuje za zdaniteľnú udalosť.
Tento krok by mohol uľahčiť prístup k finančným prostriedkom: Aj keď budete musieť pri výbere platiť dane, bez ohľadu na to, nemusíte platiť 10% pokutu. Na IRA sa však budú vzťahovať pravidlá týkajúce sa výberov ťažkostí (pozri 9 Výberov IRA bez trestov ). Medzi povolené výbery útrap, ktoré vás nepodliehajú trestu: zdravotné postihnutie a potreba platiť zdravotné poistenie alebo výdavky na vysokoškolské vzdelávanie. Aj keď ste neodišli za najlepších podmienok, prečítajte si zvyšok tohto článku skôr, ako sa rozhodnete, či prevrátite 401 (k) do IRA.
Pravidlo veku 55 rokov
Ak pretrváva nezamestnanosť, jednotlivci stoja pred druhou otázkou: Čo sa stane, ak nedosiahli 59 ½ a ak chcú, aby účty zostali platené, je potrebné využiť ich 401 k) Existujú špeciálne možnosti, ktoré môžu nezamestnaným pomôcť vyhnúť sa pokutám navyše a získať prístup k približne 401 (k) peniazom.
V podstate rovnaké pravidelné platby
Čo ak máte menej ako 55 rokov? Existuje ďalšia možnosť, ako dostať svoje ruky na distribúciu bez toho, aby vám bola účtovaná 10% pokuta. Nezamestnaní jednotlivci môžu dostávať to, čo sa nazýva v podstate rovnaké pravidelné platby (SEPP), zo 401 (k) programov podľa pravidla 72 (t) IRS.
Platby sa musia rozdeliť na obdobie najmenej piatich rokov alebo dovtedy, kým jednotlivec nedosiahne vek 59 ½, podľa toho, čo je vyššie. Na výpočet distribúcií v rámci SEPP existujú tri rôzne (komplikované) metódy: požadovaná minimálna distribúcia, amortizácia a anualizácia. Váš spôsob distribúcie sa môže po voľbách zmeniť, ak sa zmenia potreby príjmu. Keď príjemca dosiahne 59, 5, výbery sa môžu bez sankcií zastaviť alebo ratchets hore alebo dole. Až do požadovaného minimálneho distribučného času vo veku 70½ rokov neexistujú žiadne ďalšie pravidlá.
Platby sa zvyčajne počítajú na základe očakávanej dĺžky života majiteľa účtu alebo kombinovanej dĺžky života účastníka programu a jeho príjemcov. Distribúcie sa môžu uskutočňovať s akoukoľvek frekvenciou počas roka, pokiaľ výbery nepresiahnu vopred vypočítanú ročnú hodnotu. Ak je čiastka svojvoľne upravená, 10% pokutová výnimka je vylúčená a musíte zaplatiť pokuty.
Bankrate má kalkulačku, ktorá vám môže pomôcť odhadnúť, čo by ste si vybrali, ale je to jedna z úloh, ktorá si vyžaduje pomoc finančného poradcu, aby ste sa uistili, že to urobíte správne.
Peniaze z IRA môžete vyberať aj pomocou metódy SEPP. Pred prijatím konečného rozhodnutia prediskutujte najlepší prístup s poradcom.
Odstúpenie od ťažkostí
Niektoré plány 401 (k) umožňujú výbery utrpenia na základe toho, čo IRS nazýva „okamžitá a veľká finančná potreba“. “Na rozdiel od výberov v prípade ťažkostí IRA sa na tieto rozdelenia ťažkostí vzťahuje 10% pokuta za predčasné výbery.
Okolnosti, ktoré spĺňajú podmienky smernice IRS (ak to umožňuje plán vašej spoločnosti) zahŕňajú určité lekárske výdavky, náklady na nákup hlavného bydliska, sumy potrebné na zabránenie vysťahovania z hlavného bydliska a náklady na školenie alebo vzdelávanie. Jednotlivci, ktorí dostávajú prostriedky z kvalifikovaných dôchodkových účtov, musia mať dôkaz o existencii potreby.
Tieto výbery sú povolené iba po vyčerpaní nezdaniteľného úverového práva. Okrem toho distribúcia nesmie prekročiť množstvo potreby. Ak hospitalizácia v nemocnici vytvára odpočítateľnú zodpovednosť vo výške 5 000 dolárov, výber nesmie prekročiť sumu lekárskych výdavkov. Celkový výber sa však môže zvýšiť na 5 500 dolárov, čo umožňuje ďalšiu sumu na pokrytie nákladov na dane alebo penále IRS.
Potreba sa nepovažuje za ťažkú a okamžitú, ak sú k dispozícii iné zdroje vrátane majetku vo vlastníctve manžela / manželky alebo maloletých detí.
