Spôsob, akým sa vyberajú výbery individuálneho dôchodkového účtu (IRA), závisí od typu IRA. Platíte daň z výberov z tradičných IRA, ale v prípade Roth IRA sa pri výbere príspevkov alebo zárobkov neplatí žiadna daň, ak splníte určité požiadavky.
Vo všeobecnosti platí, že za predčasné výbery - pred dosiahnutím veku 59½ rokov - z akéhokoľvek typu kvalifikovaného dôchodkového účtu, ako sú IRA a plány 401 (k), sa ukladá pokuta vo výške 10%, ako aj všetky splatné dane z príjmu, hoci existujú určité výnimky z tohto vládnuť.
Kľúčové jedlá
- Príspevky do tradičných IRA sú odpočítateľné z daní, príjmy rastú bez dane a výbery podliehajú dani z príjmu. Príspevky k Roth IRA nie sú odpočítateľné, ale výbery sú bez dane, ak majiteľ má účet Roth IRA najmenej päť rokov.. Pretože príspevky do Roth IRA sa uskutočňujú s peniazmi po zdanení, môžu byť kedykoľvek vybrané, z akéhokoľvek dôvodu. Na výbery (pred dosiahnutím veku 59½) od tradičnej IRA - a výbery príjmov z Roth IRA - sa vzťahujú 10% pokuta plus dane, aj keď existujú výnimky z tohto pravidla.
Na tradičné a Rothské IRA sa vzťahujú rovnaké ročné limity príspevkov. Limit je 6 000 dolárov v roku 2020. Ak máte 50 rokov a viac, môžete prispieť ďalšími 1 000 USD, ktoré sa nazývajú dobiehajúce príspevky.
Ako sa zdaňujú tradičné výbery IRA
Pri tradičnom IRA sa všetky príspevky pred zdanením a všetky príjmy zdaňujú v čase výberu. Výbery sa zdaňujú ako bežný príjem (nie kapitálové zisky) a daňová sadzba je založená na vašich príjmoch v roku výberu.
Ide o to, že počas práce máte vyššiu hraničnú sadzbu dane z príjmu a zarábate viac peňazí, ako keď ste prestali pracovať a žijete mimo dôchodku - aj keď to tak nie je vždy.
Tradiční držitelia IRA (a tiež 401 (k) účastníkov programu), ktorí sú 70½ rokov a starší, musia vybrať minimálne sumy, ktoré sa nazývajú požadované minimálne distribúcie (RMD), ktoré podliehajú zdaneniu.
Aj keď sa dane vyberajú v čase výberu, neexistujú žiadne ďalšie pokuty za predpokladu, že sa prostriedky použijú na kvalifikovaný účel alebo že majiteľ účtu bude mať 59½ rokov alebo viac. K tradičným IRA patria kvalifikované účely na predčasný výber: prvý nákup domov, kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelanie, kvalifikované veľké zdravotné výdavky, určité výdavky na dlhodobú nezamestnanosť alebo ak máte trvalé zdravotné postihnutie.
Tradičné príspevky IRA môžu byť odpočítateľné z daní alebo čiastočne odpočítateľné z daní na základe vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI), ak prispievate do programu sponzorovaného zamestnávateľom, napríklad 401 (k). V roku 2020 má jednotlivec s MAGI medzi 65 000 a 75 000 USD nárok na aspoň čiastočnú odpočítateľnosť, ako aj manželský pár, ktorý podáva spolu s MAGI až 124 000 USD. Neexistujú žiadne limity príjmov, kto môže prispieť k tradičnej IRA.
Ako sa platia príspevky Roth IRA (alebo nie)
Pretože príspevky do Roth IRA sa vyplácajú v dolároch po zdanení, môžete ich kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu vybrať bez dane. To však tiež znamená, že nie sú odpočítateľné z daní, pretože príspevky do tradičného IRA môžu byť.
Výnosy môžete vyberať bez sankcií alebo daní, ak máte 59½ alebo viac rokov a ak ste mali účet Roth IRA najmenej päť rokov. Toto pravidlo sa nazýva „pravidlo 5 rokov“. Aj keď môže byť ťažké predpovedať, ak si myslíte, že budete pri odchode do dôchodku v daňovej kategórii, Roth IRA môže byť dobrou voľbou.
Zarobený príjem môžete prispievať iba do Roth IRA.
Rovnako ako tradičné IRA sa môžete vyhnúť 10% sankcii za výbery, ak sa peniaze použijú na prvý nákup domov, výdavky na vzdelanie, lekárske výdavky alebo ak máte trvalé zdravotné postihnutie. Stále však budete platiť dane z vybratej sumy.
Nie každý má nárok na príspevok do Roth IRA. Na rozdiel od tradičných IRA existujú limity príjmov. V roku 2020 majú nárok na maximálny ročný limit príspevkov Roth IRA iba jednotlivci s upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) vo výške 139 000 dolárov alebo menej. Postupné vyraďovanie singlov začína na 124 000 USD. Pre tých, ktorí sa vzali spolu, je limit MAGI 206 000 dolárov a postupné vyraďovanie začína na 196 000 dolárov.
![Ako sa zdaňujú výbery ira? Ako sa zdaňujú výbery ira?](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/221/how-are-ira-withdrawals-taxed.jpg)