Transakcie uskutočňované na individuálnom dôchodkovom účte (IRA) nie sú zdaniteľné. Akcie, fondy a iné cenné papiere sa dajú nakupovať a predávať na IRA účte bez toho, aby to malo nejaké následky. Potenciálne daňové dôsledky sa prejavia až vtedy, keď sú peniaze úplne vybrané z účtu IRA.
Kľúčové jedlá
- Predaj a nákupy akcií, dlhopisov, fondov, ETF alebo akýchkoľvek iných cenných papierov, ktoré sa uskutočňujú na individuálnom dôchodkovom účte, nie sú zdaniteľné. Toto pravidlo platí pre všetky investičné transakcie bez ohľadu na to, či príjemca nazbieral kapitálové zisky, výplaty dividend alebo úrokové výnosy.Často sa však často jedná o sprostredkovateľskú províziu a poplatky za nákup a predaj objednávok v rámci IRA, objednávky samotné však nie sú zdaniteľné.Funduje investor výplaty z IRA alebo Roth IRA pred dosiahnutím veku 59 - 1/2. sú zvyčajne predmetom 10% poplatku za predčasné výbery, s niekoľkými výnimkami týkajúcimi sa lekárskych mimoriadnych udalostí a niekoľkých ďalších otázok. Fondy, ktoré sa vyberajú po 59 až 1/2 roku z tradičných, SEP, jednoduchých alebo SARSEP IRA podliehajú bežnej dani z príjmu v súčasná daňová sadzba príjemcu. Fondy, ktoré sú vybrané z Roth IRA, nepodliehajú dani z príjmu, pretože Roth IRA sú financované predovšetkým z peňazí po zdanení.
Nezdaniteľné transakcie
Transakcie, ktoré nie sú zdaniteľné na účte IRA, zahŕňajú nákupy, výmeny medzi podielovými fondmi, nákup a predaj akcií, reinvestície dividend a rozdelenie kapitálových výnosov. Výmeny podielových fondov nie sú zdaniteľné, pokiaľ sa peniaze vymieňajú na účet zaregistrovaný ako IRA.
Rozdelenie dividend a kapitálových výnosov z fondov a akcií je výsledkom počiatočnej investície a nepovažuje sa za príspevky alebo zdaniteľné udalosti. V prípade sprostredkovateľských účtov sa transakcie môžu zúčtovať prostredníctvom zametacieho účtu, ale nie sú zdaniteľné. Objednávky na nákup a predaj však stále môžu mať za následok provízie a poplatky. Tieto náklady sa odpočítavajú od zostatku na účte, ale nepovažujú sa za výber daní z účtu.
Pokiaľ peniaze zostanú vo vašej IRA, nebudú mať žiadne daňové dôsledky; to sa vzťahuje na kapitálové zisky, výplaty dividend a úrokové výnosy.
Daňové dôsledky pre účty IRA a Roth IRA
Transakcie na účte IRA nie sú zdaniteľné, ale výbery z IRA sú obvykle zdaniteľné v závislosti od konkrétnych okolností investora. Príspevky na tradičný účet IRA môžu byť odpočítateľné z daní, ale akékoľvek výbery z účtu sa zdaňujú ako bežné príjmy. Neodpočítateľné príspevky nie sú zdaniteľné pri výbere.
V Roth IRA sa príspevky platia v dolároch po zdanení, ale výbery sú oslobodené od dane, ak sú splnené určité predpoklady. Nekvalifikované distribúcie z IRA alebo Roth IRA môžu podliehať daniam a 10% predčasnému výberu. Platí to pre tých, ktorí berú peniaze zo svojich IRA alebo Roth IRA pred dosiahnutím veku 59 - 1/2. Existujú však určité okolnosti, za ktoré predčasné výbery nepodliehajú tomuto poplatku, vrátane lekárskych mimoriadnych udalostí.
Limit ročných príspevkov do IRA na rok 2020 je 6 000 dolárov, nezmenený od roku 2019. Takzvaný príspevok na dohonenie pre osoby vo veku 50 a viac rokov je 1 000 dolárov, rovnako ako v roku 2019. Pre ďalšie usmernenia o príspevkoch na IRA a Roth IRA, pozrite si najnovšie aktualizácie z IRS.