Obsah
- Prevod na Roth IRA môže mať daňové dôsledky
- Príspevky po zdanení znižujú daň z prevodu
- Príklad prevodu na Roth IRA
- Nemôžete si vybrať a vybrať
- Výpočet dane z prevodu pre príspevky pred zdanením a po zdanení
- Čo by si mal urobiť?
- Spodný riadok
Pozreli ste sa na konverziu vašej tradičnej IRA na Roth IRA? Pre mnoho ľudí je to dobrý daňový krok. S Roth IRA nie sú potrebné žiadne minimálne distribúcie (RMD) vo veku 70½ rokov, peniaze rastú s odloženou daňou a kvalifikované distribúcie sú oslobodené od dane. Nevýhodou je, že zdaniteľnú sumu prevodu musíte považovať za bežný príjem za rok, v ktorom dôjde k premene.
Kľúčové jedlá
- Keď prevádzate peniaze po zdanení na Roth IRA, táto suma je bez dane, ale musíte platiť dane zo zisku z týchto peňazí. Nemôžete si vybrať, aby ste jednoducho prevádzali peniaze po zdanení; Namiesto toho musíte spojiť všetky svoje IRA a zistiť podiely fondov po zdanení a pred zdanením, potom použiť tieto percentá na peniaze, ktoré prevádzate. Neplatíte žiadne dane dlhované z vašich dôchodkových účtov, pretože tieto peniaze budú zdanené. ako príjem a môžu mu byť uložené pokuty za predčasné stiahnutie.
Prevod na Roth IRA môže mať daňové dôsledky
Možno zistíte, že vaša tradičná IRA má odpočítateľné (pred zdanením) aj neodpočítateľné (po zdanení) sumy. Môžete mať pocit, že by ste mohli prísť so stratégiou, ako najprv previesť tieto príspevky po zdanení, aby ste sa vyhli dlhovaniu daní z prevedenej sumy. Na povrchu sa to javí ako zvukový plán, bohužiaľ to však nie je možné. ukážeme vám, prečo je plán na zamedzenie daní z príspevkov po zdanení príliš dobrý na to, aby bol pravdivý.
Príspevky po zdanení znižujú daň z prevodu
Najprv by ste sa mohli pýtať, ako sa čiastky po zdanení dostali do vašej tradičnej IRA. Tradičné IRA majú limity odpočítateľnosti. Tieto zmeny nadobúdajú účinnosť, ak sa vy a / alebo váš manželský partner (ak ste ženatý / vydatá) predpokladáte, že sa aktívne zúčastňujete na dôchodkovom pláne sponzorovanom zamestnávateľom, ako je napríklad program s definovaným príspevkom 401 (k) alebo program s definovanými dávkami. Ak je to váš prípad, vaša oprávnenosť odpočítať váš príspevok z daní z príjmu je určená vašim upraveným upraveným hrubým príjmom (MAGI) a vaším stavom daňového priznania.
Keď prevádzate peniaze po zdanení z tradičnej IRA na Roth IRA, táto suma je bez dane, pretože ste už z týchto fondov zaplatili dane. Zisk sa však musí považovať za bežný zdaniteľný príjem.
Udržiavajte dobré záznamy o všetkých vašich príspevkoch do IRA, pretože od svojho depozitára IRA sa to nevyžaduje.
Príklad prevodu na Roth IRA
Predpokladajme napríklad, že v priebehu rokov ste prispeli sumou 10 000 dolárov na svoju jedinú nehmotnú investíciu IRA a príspevky boli neodpočítateľné alebo ste sa rozhodli nepožadovať odpočty za tieto sumy. To znamená, že ste už zaplatili dane z týchto príspevkov. Predpokladajme tiež, že ste vybrali zhnité investície a účet má hodnotu presne to, čo ste investovali: 10 000 dolárov. Teraz chcete previesť zostatok na Roth IRA.
Hádaj čo? Konverzia bude bez dane, pretože ste už z týchto prostriedkov zaplatili dane. Ak by sa hodnota účtu zvýšila, dlhovali by ste daň z príjmu iba zo zisku.
Na druhej strane, ak by ste tieto príspevky odpočítali v priebehu rokov, museli by ste do svojho príjmu zahrnúť 10 000 dolárov. Napríklad niekto z 22% daňovej skupiny by musel prísť s 2 200 dolármi, aby zaplatil federálne dane dlhované z tejto sumy. Môžu sa tiež uplatňovať štátne dane z príjmu.
Nemôžete si vybrať a vybrať
Zostaňte s príkladom 10 000 dolárov a predstavte si, že ste zaplatili dane z 2 000 dolárov z 10 000 dolárov. Možno si myslíte, že by ste mohli pokryť týchto 2 000 dolárov a vylúčiť túto sumu zo svojho zdaniteľného príjmu. Potom by 8 000 dolárov z peňazí pred zdanením mohlo naďalej rásť s odloženou daňou v tradičnej IRA. To však nemožno urobiť.
Môžete si tiež povedať: „Mám niekoľko IRA. Jeden z nich má iba peniaze po zdanení, zatiaľ čo ostatní majú odpočítateľné príspevky. Len prevediem IRA so sumou po zdanení a potom nebudem musieť zahrnúť prevedenú sumu do môjho príjmu. “Určite môžete previesť ktorýkoľvek účet, ktorý chcete, ale táto daňová stratégia nebude fungovať.
IRS chce svoje peniaze skôr ako neskôr. Preto nemôžete zvoliť, ktoré doláre - po zdanení alebo pred zdanením - ktoré chcete previesť na svoju Roth IRA. Namiesto toho by 2 000 dolárov, ktoré prevádzate, zahŕňali pomerné množstvo súm po zdanení a pred zdanením v pomere k zostatkom po zdanení a pred zdanením vo všetkých vašich tradičných, SEP a SIMPLE IRA.
Výpočet dane z prevodu pre príspevky pred zdanením a po zdanení
Keď prevádzate všetky alebo niektoré z týchto IRA na Roth, všetky vaše aktíva IRA mimo Roth sa považujú za jednu skupinu vo výpočtovom vzorci bez ohľadu na to, koľko z týchto účtov vlastníte. Patria sem tradičné IRA, SEP IRA a JEDNODUCHÉ IRA. Každý prepočítaný dolár sa rozdelí úmerne k odpočítateľným a neodpočítateľným príspevkom na základe celkovej hodnoty všetkých vašich nehmotných ratingových agentúr.
V prípade vyššie uvedeného príkladu 10 000 dolárov, ktorý mal 2 000 dolárov na príspevkoch po zdanení, by sa konverzia 2 000 dolárov mohla hrať takto:
- Celková hodnota účtu = 10 000 $ Príspevky po zdanení = 2 000 $ Príspevky pred zdanením = 8 000 $ 2 000/10 000 $ = 20% 2 000 $ konvertované x 20% = 400 $ konvertované dane zadarmo 1 600 $ podliehajúce dani z príjmu
To isté by sa týkalo zárobkov na účte. Povedzme, že sa váš účet zvýšil na 15 000 dolárov a chcete previesť 2 000 USD.
- Príspevky po zdanení = 2 000 $ Príspevky pred zdanením = 8 000 USDVýrobky = 5 000 $ 2 000/15 000 $ = 13% 2 000 x 13% = 260 USD prepočítané dane zadarmo 1 740 $ podliehajúce dani z príjmu
Čo by si mal urobiť?
Aj keď výpočet vzorca, ak máte viac účtov typu Roth s odpočítateľnými a neodpočítateľnými príspevkami, môže byť nepríjemný, proces vám môže ušetriť daňové doláre, takže si udržujte dobré záznamy o svojich príspevkoch do IRA. Nepočítajte s tým, že to váš správca IRA urobí za vás - nemusíte to robiť.
Namiesto toho musíte vyplniť formulár IRS 8606 za každý rok, v ktorom uskutočňujete neoddeliteľné príspevky alebo čiastky po zdanení, ktoré sú splatné po vašom tradičnom IRA. Formulár 8606 sa musí vyplniť aj pre každý rok, v ktorom máte zostatok po zdanení v IRA mimo Roth a distribuujete alebo prevádzate akúkoľvek sumu z ktorejkoľvek z týchto IRA. Toto je jediný spôsob, ako presne viete, koľko zostatku IRA predstavujú sumy po zdanení.
Spodný riadok
Rovnaké informácie sa hodia aj vtedy, keď začnete používať RMD alebo akékoľvek iné distribúcie z vašej tradičnej, SEP alebo SIMPLE IRA, pretože iba časť vašich distribúcií bude zdaniteľná. Pred prevodom na spoločnosť Roth vypočítajte daňovú povinnosť. Uistite sa, že máte dostatok finančných prostriedkov na zaplatenie všetkých dlžných daní.
Je lepšie platiť dane z vašich nedôchodkových účtov; v opačnom prípade budete musieť do svojho príjmu za rok zahrnúť sumu, ktorú vyberiete na zaplatenie daní. To by znamenalo, že nemusíte dlhovať len dane z príjmu, ale aj pokuty za predčasné rozdelenie, ak ste v prípade výberu pod hranicou 59, 5 roka.