Konečne ste dostali ťažko zarobené zvýšenie. Žiaľ, toto zvýšenie vás narazilo do nasledujúcej daňovej skupiny. Znamená to, že by ste mali povedať svojmu zamestnávateľovi, že po tom všetkom nechcete zvýšiť? Ak sa všetky vaše príjmy budú zdaňovať vyššou sadzbou, s vašim novým zvýšením, budete skutočne mať domov menšiu výplatu. Správny?
Našťastie toto vyhlásenie nie je pravda, ale je to bežná mylná predstava o tom, ako funguje náš progresívny federálny systém dane z príjmu. Zatiaľ čo ľudia sú zdaňovaní vyššími sadzbami, keď zarábajú na vyššej úrovni príjmu zo zamestnania, iba časť ich príjmu, nie celý ich príjem, je zdaňovaná vyššou sadzbou. Pozrime sa, ako systém funguje.
POZRI: Ako požiadať o zvýšenie mzdy
Ako vypočítať, koľko daní dlhujete Ako ste si už všimli, čím viac peňazí zarobíte, tým viac daní zaplatíte. Nielen to, ale aj keď zarábate viac peňazí, platíte postupne vyššiu daňovú sadzbu. Dve daňové tabuľky uvedené nižšie ukazujú daňové sadzby, podľa ktorých IRS vyžaduje, aby ste zaplatili zo svojho príjmu v roku 2011, ak ste spoločne alebo slobodne prihlásení.
Vaša hraničná sadzba dane je sadzba dane, ktorá sa vzťahuje na každý ďalší dolár príjmu, ktorý daňovník zarába. Ak ste slobodní a vy ste zarobili 34 500 dolárov ročne pred zvýšením, boli ste v 15% hraničnej daňovej kategórii. Vaša daňová povinnosť bola 850 dolárov plus 15% zo sumy nad 8 500 dolárov. Suma, ktorú ste zarobili viac ako 8 500 dolárov, bola 26 000 dolárov, takže dlžíte 3 900 dolárov v daniach za 26 000 dolárov a 850 dolárov v daniach za 8 500 dolárov v celkovej výške 4 750 dolárov v daniach. Zatiaľ čo vaša minimálna daňová sadzba bola 15%, vaša efektívna daňová sadzba alebo priemerná daň, ktorú ste zaplatili z vášho celkového príjmu, bola nižšia. Ak chcete získať svoju efektívnu daňovú sadzbu, vydelte svoju celkovú daň celkovým príjmom. V tomto prípade vám 4 450 $ / 34 500 $ poskytne efektívnu daňovú sadzbu 13, 8%. (Viac informácií nájdete v časti Ako sa určuje vaša daňová sadzba .)
Teraz sa pozrime, čo sa stane s vašou daňovou sadzbou a celkovou daňou, ktorú dlhujete po zvýšení. Povedzme, že ste dostali neuveriteľných 10 000 dolárov a váš ročný príjem je teraz 44 500 dolárov. Koľko daní dlhujete?
Už viete, že za prvých 34 500 dolárov, ktoré ste zarobili, dlhujete 4 750 dolárov. Ale teraz, keď sa váš celkový príjem pohybuje medzi 34 500 a 83 600 dolárov, musíte zaplatiť vyššiu daň. Zvýšenie 10 000 dolárov vás odrazí do 25% daňovej skupiny. Nebudete však platiť 25% zo všetkých 44 500 dolárov zo svojich príjmov, rovnako ako ste nezaplatili 15% zo všetkých 34 500 dolárov zo svojich príjmov skôr, ako dostanete navýšenie. Sadzba 25% sa vzťahuje iba na vaše zvýšenie o 10 000 dolárov. Dlžíte ročne ďalších 2 500 dolárov v daniach, celkom 7 250 $ (4 750 $ + 2 500 $).
Aká je celková daň, ktorú platíte z platu 44 500 dolárov? Vydeľte svoj plat 44 500 dolárov celkovou daňou 7 250 dolárov a uvidíte, že vaša efektívna daňová sadzba je 16, 3%, nie 25%. S vašim zvýšením beriete domov ďalších 7 500 dolárov ročne. Možno nebudete spokojní s vysokým percentuálnym podielom vášho navýšenia, ktorý vláda požadovala, ale budete odnášať domov podstatne vyššiu mzdu ako pred zvyšovaním.
Odpočty a kredity Vyššie uvedený príklad je zjednodušený; nezohľadňuje odpočty a kredity, ktoré znižujú váš zdaniteľný príjem. Každý daňovník si môže vybrať, či má uplatniť štandardný odpočet alebo rozdeliť odpočty. Ak ste slobodní a nevlastníte domov, pravdepodobne nemáte veľa odpočtov, aby ste mohli roztriediť jednotlivé položky, takže budete počítať so štandardným odpočtom. Štandardný odpočet znižuje sumu vášho zdaniteľného príjmu. Namiesto zaplatenia dane zo všetkých 44 500 dolárov, ktoré zarobíte, zaplatíte daň z tejto sumy mínus štandardný odpočet. V roku 2011 je štandardná zrážka pre jedného spisovateľa 5 800 dolárov, čím sa znižuje váš zdaniteľný príjem na 38 700 dolárov.
Či už rozpisujete alebo odpočítavate štandardný odpočet, máte tiež nárok na osobné oslobodenie, ktoré ešte viac znižuje váš zdaniteľný príjem. Pri návrate v roku 2011 je štandardná výnimka 3 700 USD. Teraz je váš zdaniteľný príjem 35 000 dolárov. Vaša hraničná sadzba dane je stále 25%, ale iba 500 USD z vášho príjmu bude zdanených 25%.
Zrátané a podčiarknuté Progresívny daňový systém znamená, že platíte rôzne sumy dane z rôznych častí vášho príjmu. Keď zarobíte viac peňazí zo svojej práce, budete platiť vyššie sadzby dane z vášho dodatočného príjmu. Nebudete však platiť žiadnu vyššiu daň zo všetkých svojich príjmov. Takže keď sa chystáte na ďalšie zvýšenie, nebojte sa daňového muža - vyjednajte si cestu k najvyššiemu možnému zvýšeniu. (Súvisiace čítanie nájdete v Sprievodcovi daňou z príjmu fyzických osôb.)
![Ako zvýšenie zvyšuje vplyv na vaše dane Ako zvýšenie zvyšuje vplyv na vaše dane](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/401/how-getting-raise-affects-your-taxes.jpg)