Flexibilné usporiadanie výdavkov alebo účet s obmedzeným účelom (FSA s obmedzeným účelom alebo LPFSA) je špeciálny typ FSA, ktorý môžete použiť, keď máte zdravotný sporiaci účet (HSA).
Zvyčajne vám IRS umožňuje mať buď HSA alebo FSA, ale nie oboje. Môžete však mať HSA a LPFSA, ak to váš zamestnávateľ umožňuje. Váš LPFSA môžete použiť na úhradu výdavkov na videnie a stomatológiu skôr, ako splníte svoje odpočítateľné poistné. V niektorých prípadoch ich môžete použiť aj na pravidelné kvalifikované zdravotné výdavky po splnení odpočítateľných položiek v závislosti od pravidiel, ktoré váš zamestnávateľ stanovil pre LPFSA.
Pozrime sa podrobnejšie na to, ako fungujú FSA s obmedzeným účelom. (Ak nie ste poistení prostredníctvom svojho zamestnávateľa, prečítajte si viac o kúpe súkromného zdravotného poistenia.)
Čo je to LPFSA?
Ak máte HSA, nemôžete používať bežný FSA. Pripomíname, že pravidelný flexibilný výdavkový účet vám umožňuje používať doláre pred zdanením na úhradu kvalifikovaných výdavkov na zdravotnú starostlivosť vrátane zubných a zrakových výdavkov. FSA s obmedzeným účelom vám umožňuje používať doláre pred zdanením na úhradu výdavkov na kvalifikované zubné lekára a zrak, ako sú napríklad čistenie zubov, náplne, vyšetrenia zraku, kontaktné šošovky, roztok / čistič šošoviek a okuliare na predpis. Umožňuje vám tiež použiť doláre pred zdanením na úhradu výdavkov na preventívnu starostlivosť, ktoré váš zdravotný plán nepokrýva - tieto náklady by však mali byť minimálne, pretože podľa zákona o dostupnej starostlivosti sa vyžaduje, aby poisťovatelia kryli početné služby skôr, ako splníte svoje odpočítateľné a bez toho, aby vás požiadali platiť spolupoistenie, pokiaľ používate poskytovateľov v sieti.
LPFSA môžete použiť na úhradu akýchkoľvek kvalifikovaných zdravotných výdavkov až po splnení odpočítateľného zdravotného poistenia, a to iba vtedy, ak váš zamestnávateľ stanovil svoj plán na umožnenie tohto použitia prostriedkov LPFSA. Okrem toho sú LPFSA, ako napríklad FSA, k dispozícii iba vtedy, ak ich ponúka zamestnávateľ; nemôžete si otvoriť účet sám. Podľa federálneho práva majú obaja tiež ročný limit príspevkov 2 500 USD na rok 2016; táto suma sa zvyčajne zvyšuje každý rok, aby sa zohľadnila inflácia. Zamestnávatelia sa však môžu rozhodnúť stanoviť nižší limit príspevkov.
Ako LPFSA dopĺňa vaše HSA
Aj keď nemôžete použiť zostatok LPFSA na úhradu kvalifikovaných lekárskych výdavkov, ktoré nie sú zubnými alebo zrakovými nákladmi, na úhradu týchto výdavkov môžete použiť zostatok HSA. Rovnako ako LPFSA, aj HSA má tú výhodu, že vám umožňuje prispievať na doláre pred zdanením, takže je to dobrý spôsob, ako zvýšiť dostupnosť lekárskych výdavkov mimo kapsu.
Aj keď váš zamestnávateľ vyberie vaše príspevky LPFSA v rovnakej výške z každej výplaty počas celého roka, celý zostatok je vám k dispozícii na začiatku roka. To isté neplatí pre váš zostatok HSA, ktorý bude k dispozícii iba po vložení prostriedkov. Aby ste mohli použiť prostriedky, ktoré ste prispeli do svojho LPFSA, správca vášho plánu vám dá platobnú kartu, umožní vám požiadať o vrátenie šeku alebo priamy vklad predložením formulára na uplatnenie nároku - alebo obidvoch.
Koľko prispievam k vášmu LPFSA
Mali by ste starostlivo zvážiť, ako veľmi prispejete k svojmu LPFSA. Povedzme, že plán zamestnávateľa vám umožňuje používať ho iba na kvalifikované výdavky na zubné a zrakové postihnutie. Prezrite si svoje výdavky na zubné a zrakové výdavky za posledný rok alebo dva, pozrite sa, ktoré z nich sa považujú za kvalifikované pomocou dokumentu s predbežným plánom zamestnávateľa a potom pomocou týchto informácií vytvorte zoznam vašich plánovaných kvalifikovaných výdavkov na zubné a zrakové výdavky pre budúci rok.
Váš zoznam výdavkov za predchádzajúci rok by mohol vyzerať asi takto:
- Čistenie zubov č. 1: 0 dolárov (100% poistené ako preventívna služba) Čistenie zubov č. 2: 0 dolárov (100% poistené ako preventívna služba) Kompletná sada röntgenových lúčov: 0 $ (100% poistené ako preventívna služba) Dve zložené výplne: každá 100 USD, 200 USD celkom (50% poistené) Očné vyšetrenie: 50 $ (80% poistené; platíte príplatok za kontaktné a okuliarové vybavenie) Okuliare na predpis: 200 dolárov (nezahrnuté v poistení) Slnečné okuliare na predpis: 150 USD (na ktoré sa nevzťahuje poistenie) Kontaktné šošovky: 100 USD (nie je kryté poistením) Očné kvapky na predpis: 20 USD (80% pokryté poistením) Spolu: 720 USD
Viete, že budúci rok budete mať opäť dve zubné čistiace prostriedky a kompletnú sadu röntgenových lúčov. Neočakávate žiadne výplne, pretože máte dobré zuby a zriedka potrebujete zubnú prácu. Dostanete svoju ročnú očnú skúšku a budete potrebovať ďalšie rok kontaktné šošovky, ale nebudete potrebovať nové okuliare alebo slnečné okuliare, pretože ste ich práve dostali, a očné kvapky na predpis boli určené na očné infekcie, ktoré nemáte predvídať návrat. Ani váš zubár, ani váš očný lekár vám nedali dôvod veriť, že v budúcom roku budete potrebovať niečo neobvyklé.
Z tohto dôvodu by ste mohli konzervatívne prispieť k vášmu LPFSA sumou 720 USD a byť si úplne istí, že miniete celý zostatok. Ak chcete využiť nejaké ďalšie peniaze na pokrytie niečoho, čo neočakávate, môžete prispieť ďalšími pár stovkami dolárov.
Len nevkladajte príliš veľa
Nechcete nadmerne pripisovať vášmu LPFSA, pretože rovnako ako bežný FSA stratíte akýkoľvek nevyužitý zostatok na konci alebo krátko po konci roka. Niektoré programy vám umožňujú prevrátiť až 500 dolárov na nasledujúci rok plánu; ak je to váš prípad, v tomto príklade by ste mohli bezpečne prispieť 1, 220 dolárov. Ostatné plány môžu mať na začiatku nasledujúceho roka dvojročné a pol mesačné odkladné obdobie, aby ste mohli dokončiť výdavky za predchádzajúci rok. Plán však nebude mať možnosť prevrátenia ani obdobie odkladu a nemusí mať ani jeden.
Jedinou dobrou správou o každom nevyužitom zostatku, ktorý stratíte, je to, že prídete o doláre pred zdanením. Ak ste v 25% federálnej daňovej kategórii, znamená to, že strácate ekvivalent 75 dolárov, ktoré ste mohli dostať v platbe za doma, za každých 100 dolárov, ktoré ste nadmerne pripísali svojmu LPFSA. Ak ste si však už pripísali iba malú sumu, mohli by ste ju minúť nákupom ďalších okuliarov, predkupovaním kontaktných šošoviek na budúci rok, nákupom ďalších riešení kontaktných šošoviek alebo iným kvalifikovaným nákupom. Možno nepotrebujete druhú dvojicu pohárov, ale ich nosenie je lepšie ako len vyhodiť tie peniaze.
Ak vám váš zamestnávateľ LPFSA umožní minúť zostatok na akýchkoľvek kvalifikovaných lekárskych výdavkoch, hneď ako splníte odpočítateľnú hodnotu, výpočet bude trochu komplikovanejší. Znova sa budete chcieť pozrieť na svoje lekárske výdavky za posledný rok alebo dva. Sčítajú náklady, ktoré pravdepodobne budúci rok vzniknú, viac, ako je odpočítateľná suma? Napríklad povedzme, že váš vysoko odpočítateľný plán zdravotného poistenia má odpočítateľnú sumu 3 000 dolárov a vaše plánované náklady na zdravotnú starostlivosť sú 3 500 USD. Ak áno, možno budete chcieť prispieť k vášmu LPFSA dodatočnými 500 dolárov okrem výdavkov na videnie a zubné lekárstvo a akéhokoľvek vankúša, ktorý ste už vypočítali.
Spodný riadok
FSA s obmedzeným účelom sú skvelým spôsobom, ako znížiť vaše zubné, zrakové a niekedy aj ďalšie kvalifikované lekárske výdavky, keď máte účet na sporenie v zdravotníctve. Tieto opatrenia znamenajú, že sa nemusíte úplne vzdať výhod flexibilného účtu výdavkov, keď máte HSA.
Prečítajte si popis súhrnného plánu zamestnávateľa, aby ste sa uistili, že viete, na čo môžete použiť prostriedky LPFSA a či má rezervu na obnovenie alebo obdobie odkladu. Potom urobte matematiku, aby ste sa uistili, že prispievate dosť na maximalizáciu daňových úspor bez toho, aby ste prispievali viac, ako budete môcť v priebehu roka minúť.
