Obsah
- Zmena zastaraných označení
- Predvolení príjemcovia
- Prispôsobené označenia
- Príjemcovia dôvery
Skontrolovali ste, koho ste v poslednom čase určili na zdedenie vášho dôchodkového účtu? Ak nie, môžete zistiť, že určený príjemca nie je kto alebo čo by podľa vás malo byť.
Aj keď mnohí z nás zabezpečujú pravidelné aktualizovanie ďalších dôležitých dokumentov, ako sú závety, máme tendenciu zabúdať na označenia na našich IRA a na účtoch 401 (k).
Ľahko sa prehliadajú: Koniec koncov, vyplnili ste meno, keď ste si založili účet už dávno, a odvtedy sa nemusíte pozerať na doklady o registrácii.
Ale aby ste sa ubezpečili, že vaše želania sa dodržiavajú aj po odchode - a aby ste zachránili vašich pozostalých pred traumou a výdavkami na právny boj - pravidelne kontrolujte tieto označenia a udržujte príjemcov aktuálnych.
Kľúčové jedlá
- Vymenovanie príjemcov dôchodkového účtu je v súlade so smernicami o dôveryhodnosti a dôvere, takže je potrebné ich pravidelne kontrolovať a aktualizovať. Označenia príjemcu by sa mali preskúmať okamžite po závažných životných udalostiach, ako je napríklad nový sobáš alebo rozvod, smrť manžela / manželky alebo adopcia alebo narodenie dieťaťa.. Existuje niekoľko spôsobov, ako si môžete prispôsobiť označenia príjemcov.
Zmena zastaraných označení príjemcov
Ako sa prehliadajú označenia dôchodkových účtov? Niekedy je to len život - po tom všetkom, ak ste práve mali druhé dieťa, vaša prvá myšlienka pravdepodobne nebude , „Musím ju pridať do zoznamu príjemcov IRA, inak ju jej veľký brat zdedí. všetko."
Ľudia si však často neuvedomujú, že označenia dôchodkových účtov sú ich vlastnou samostatnou vecou. Právne predpisy štátu sa líšia, ale všeobecne sa tieto účty neriadia ustanoveniami vašej vôle ani dôveryhodnosťou (pokiaľ neuvádzate dôveryhodného príjemcu; viac informácií nájdete nižšie).
Nasledovalo mnoho súdnych bitiek, pretože osoba uvedie: „Chcel by som, aby sa moja IRA rozdelila rovnomerne medzi moje tri deti, “ ale iba jedna z týchto detí sa v záznamoch IRA uvádza ako oprávnená osoba.
Zvyčajne v očiach správcu účtu (sprostredkovanie alebo banka, ktorá účet vedie) a často aj zákona, označenie v IRA prevyšuje každú inú smernicu.
Aby ste predišli týmto situáciám, mali by ste okamžite po zistení zmeny rodinného stavu aktualizovať svoje oprávnenie príjemcu a pravidelne ho kontrolovať, aby sa nikdy nestalo neaktuálnym alebo nesprávnym.
Našťastie nie je ťažké zmeniť príjemcu. Svojho existujúceho príjemcu môžete odvolať a určiť nového príjemcu odoslaním formulára o zmene príjemcu. Rovnakým spôsobom môžete pridať ďalších príjemcov. Môžete tiež navrhnúť prispôsobené označenia príjemcov na riešenie situácií typu „čo-ak“.
Vyžiadajte si potvrdenie o prijatí označenia od správcu dôchodkového účtu, správcu alebo správcu. Dokumenty sa vždy nedostanú k zamýšľaným príjemcom. Označenia príjemcov sa považujú za účinné iba vtedy, ak ich doručí zodpovedná strana (napr. Správca, depozitár alebo správca) pred smrťou majiteľa účtu.
Aj keď sú vaše dôchodkové účty súčasťou dôchodku, spravidla sa neriadia ustanoveniami vašej vôle.
Predvolení príjemcovia
Custodians to dnes už nedovolí tak veľa, ale pri založení účtu je možné, že ste svoje oprávnenie príjemcu nechali prázdne. Ak nedokážete zdokumentovať svoje určenie príjemcu, váš príjemca môže byť určený federálnym alebo štátnym zákonom alebo programovým dokumentom, ktorým sa spravujú vaše dôchodkové účty.
V prípade kvalifikovaných programov, ako sú napríklad plány na zdieľanie zisku, 401 (k) a dôchodkové plány na nákup peňazí, federálne nariadenia automaticky určia za príjemcu manželského partnera majiteľa účtu. Nikto iný nemôže byť určený ako primárny príjemca, pokiaľ manžel / manželka nepodpíše dokument, ktorým bol schválený, a nebol notársky overený. Ak majiteľ dôchodkového účtu nie je ženatý, môže byť hlavným príjemcom dedičstvo.
Zaobchádzanie s IRA sa určuje v práve štátu. Niektoré štáty, známe ako majetkové stavy spoločenstiev alebo manželských zväzov, vyžadujú písomný súhlas manžela alebo manželky, ak vlastník IRA určí niekoho iného ako manželského partnera alebo okrem neho.
Nasledujúce štáty vyžadujú, aby bol tento súhlas overený: Aljaška, Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin. V iných štátoch štandardné ustanovenie plánu IRA určuje príjemcu, ak ho držiteľ plánu neurčí.
Dokumenty plánu IRA tiež predvolené označenie označujú, ak určený príjemca predchádza vlastníkovi IRA. Predvolené možnosti sa medzi správcami a správcami IRA líšia.
Aj keď predvolené možnosti odstraňujú administratívnu zodpovednosť vlastníkov účtov, nemusia odrážať ich preferencie. Z tohto dôvodu by vlastníci účtov mali skontrolovať dokument plánu a uistiť sa, že často aktualizujú svoje označenia príjemcov.
Mnoho manželov, ktorí očakávajú, že jeden z nich bude predchádzať, sa pomenujú ako svojich určených príjemcov. Čo ak však tragicky zomrú súčasne - napríklad pri havárii lietadla?
Problematika súbežnej smrti sa rieši zákonom, ktorý určí, že jeden z manželov zomrel ako prvý. Toto určenie je rozhodujúce, pretože určuje, kto bude závetom alebo príkazmi upravovať následné odkazy.
Správna dokumentácia k účtu, ktorá určuje nástupníckeho príjemcu za normálnych a poľahčujúcich okolností, opäť zabráni vzniku tohto druhu situácie.
Zvážte prispôsobené označenie
Väčšina plánovacích dokumentov IRA poskytuje predvolené možnosti príjemcov. Ak napríklad určíte dvoch osôb ako svojich určených príjemcov a jeden vás predchádza, podiel, ktorý patril zosnulému príjemcovi, sa automaticky prevedie na pozostalého príjemcu.
Vďaka prispôsobenému označeniu si môžete vybrať, ako sa bude táto časť distribuovať, namiesto toho, aby bola predvolená pre pozostalého príjemcu.
Napríklad, ak má jeden z vašich príjemcov deti, môžete tieto deti určiť, aby dostali podiel primárneho príjemcu, ak prejde pred vami.
Pri navrhovaní prispôsobených označení príjemcov môžete preskúmať rôzne možnosti a určiť, ktorá vyhovuje vašim potrebám. Výber príjemcu, ktorý si vyberiete, môže určiť, či sa vaše voľby prenesú na ďalšiu generáciu.
Uvádzame niekoľko základných návrhov označenia príjemcov:
Označenie podľa Stirpes
V prípade, že vás váš hlavný príjemca predčasne predstihuje, v označení príjemcu za jednotlivé dni sa stanovuje, že podiel, ktorý by táto osoba získala, ide na svojich dedičov.
Napríklad predpokladajme, že ako svojich hlavných príjemcov pomenujete svoje dve deti, Mary a John. Podiel Mary je 80% aktív, zatiaľ čo John podiel 20%. Keby ťa Mária predstihla, jej podiel by po smrti išiel k jej dedičom.
Označenie na osobu
Označenie príjemcu na osobu tiež stanovuje, že podiel vášho hlavného príjemcu ide na dedičov tejto osoby. S prideleniami sa však nezaobchádza rovnakým spôsobom, ako pod označením podľa jednotlivých miešačov. Ak by vás váš hlavný príjemca predchadzal, ich podiel by sa rovnomerne rozdelil medzi vašich následných dedičov.
Napríklad predpokladajme, že vás Mary aj John z predchádzajúceho príkladu predznamenávajú. Majetok sa rozdelí medzi ich deti rovnako, aj keď označenie príjemcu poskytuje Márii väčšiu časť majetku.
Keby mali Mary a John dve deti, každé dieťa by dostalo 25% podiel. (Na rozdiel od toho, podľa vzorca pre jednotlivé strmene, by sa Maryove deti rozdelili 80% vašej IRA, pričom každé z nich by získalo 40%. Johnove deti by si rozdelili 20%, každé po 10%.)
Príjemcovia dôvery
Na výber sú rôzne možnosti dôveryhodnosti, vrátane kvalifikovaného majetku s ukončiteľnou úrokovou sadzbou (QTIP) a kvalifikovanej domácej dôveryhodnosti (QDOT).
Nezabudnite sa pozrieť na daňové dôsledky pre druh príjemcu, ktorého si vyberiete, ako je manželský partner alebo nemanželský partner, charita, váš majetok alebo trust.
Určenie správneho typu dôvery ako príjemcu vám umožní poskytnúť finančnú podporu vášmu pozostalému manželovi a deťom z predchádzajúceho manželstva.
Na zabezpečenie toho, aby mal manžel / manželka dostatok života na celý život, niektoré ustanovenia o dôvere obmedzujú prístup pozostalého manžela / manželky k majetku. Toto môže byť užitočné pre príjemcov, ktorí nemusia byť finančne sofistikovaní.
Trusty sú zložité a vyžadujú si odbornú pomoc, aby sa ubezpečili, že nespôsobujú nepriaznivé daňové dôsledky. Skôr ako urobíte akékoľvek rozhodnutia týkajúce sa prispôsobených označení alebo označení príjemcov dôvery, uistite sa, že ste sa obrátili na právnika s právomocami v oblasti majetku a majetku.
