Obsah
- Poistenie pre prípad invalidity
- Úsporné účty
- Výdavky na zdravotnú starostlivosť
- Nezamestnanosť / odškodnenie pracovníkov
- Zrážky pre samostatne zárobkovo činné osoby
- Životná poistka
- Ďalšie kvalifikačné plány
- Spodný riadok
Pokiaľ ide o registráciu daní, dosiahnutie najlepších výnosov nie je o schopnostiach - je to o tom, čo viete. Bohužiaľ, mnohí daňovníci neprídu o odpočty a kredity jednoducho preto, že ich nepoznajú. Niektoré z najviac prehliadnutých odpočtov sa týkajú zdravotných a liečebných nákladov a poistného.
Návrh zákona o daniach za trum - zákon o dani z príjmov a pracovných miest v roku 2017 (TCJA) - eliminoval mnohé odpočty, ale väčšina z tých, o ktorých sa hovorí nižšie, zostala nezmenená.
Kľúčové jedlá
- Mnoho zmeškaných odpočtov súvisí s poistným, zdravotnými nákladmi a inými nákladmi súvisiacimi so zdravím. Poistenie pre prípad invalidity je dôležitým, ale komplikovaným odpočtom dane. Príspevky na zdravotný sporiaci účet (HSA) sú oslobodené od dane až do vopred stanoveného stropu. Životné poistenie a podnikanie Môžu sa tiež vzťahovať poistné súvisiace s poistným.
Poistenie pre prípad invalidity
Poistenie pre prípad invalidity je pravdepodobne najbežnejším typom poistného, ktoré sa prehliada ako odpočet dane. Odpočítateľnosť týchto prémií je zložitá.
Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje samostatne zárobkovo činným daňovníkom odpočítať „režijné poistenie, ktoré platí za obchodné režijné náklady, ktoré máte počas dlhých období zdravotného postihnutia spôsobeného úrazom alebo chorobou.“ „Nemôžete však odpočítať poistné za politika, ktorá platí za ušlý zárobok z dôvodu choroby alebo zdravotného postihnutia. ““
Dávky sú tiež zdaniteľné, ak váš zamestnávateľ platil za vaše poistenie pre prípad invalidity, a nie, ak ste si ich kúpili sami za svoje vlastné doláre po zdanení.
Existuje niekoľko pravidiel, ktoré sa majú dodržiavať, ak si odpočítate výdavky na zdravotné poistenie na základe vášho zamestnania, či už sa odpočítavajú položky a či ste zaplatili svoje poistné pomocou dolárov pred zdanením alebo po zdanení.
Úsporné účty
Ďalším daňovým výhodám súvisiacim s poistením, ktoré by si ľudia mali uvedomiť, je zdravotný sporiaci účet (HSA), ktorý kombinuje daňovo zvýhodnený sporiaci prvok s vysoko odpočítateľnou zdravotnou poistkou.
Všetky príspevky HSA až do maxima povoleného zákonom sú odpočítateľné od dane, a to aj pre tých, ktorí nie sú podrobne rozvedení, a príjmy sa akumulujú bez dane. Všetky príjmy vybrané z účtu sú oslobodené od dane, ak sa používajú na úhradu výdavkov na zdravotnú starostlivosť.
Výdavky na zdravotnú starostlivosť
Náklady na zdravotnú starostlivosť sú odpočítateľné, iba ak prekročia určité percento upraveného hrubého príjmu daňovníka. Toto percento sa stále mení, ale vždy zostáva dostatočne vysoké, aby väčšina ľudí nekvalifikovala.
Toto percento predstavovalo 10% pre daňový rok 2019.
Napríklad, ak ste odpočítali 17 000 dolárov za chirurgický zákrok v jednom roku a vaša poisťovňa vám poslala šek na operáciu v nasledujúcom roku 10 000 dolárov, táto suma by sa musela deklarovať ako príjem v roku, v ktorý šek príde.
Ak existuje šanca, že v budúcnosti môže byť vaša zdravotná poisťovňa krytá liečebnými nákladmi, tento odpočet nevykazujte. V prípade zamietnutia žiadosti o poistné plnenie môžete kedykoľvek podať opravný výkaz za rok, v ktorom by ste dostali odpočet.
Nezamestnanosť / odškodnenie pracovníkov
Je dôležité rozlišovať kompenzácie v nezamestnanosti vyplácané prostredníctvom štátnej agentúry pre nezamestnanosť od kompenzácií pracovníkov, ktoré sa poskytujú pracovníkom, ktorí nemôžu v dôsledku úrazu vykonávať svoje povinnosti.
Dávky v nezamestnanosti sú vždy zdaniteľné, pretože sa považujú za náhradu za pravidelný zárobok a mali by sa vykazovať vo formulári 1040 IRS. Náhrady zamestnancom sa nevykazujú ako príjem.
Zrážky pre samostatne zárobkovo činné osoby
Samostatne zárobkovo činné osoby a iné podnikateľské subjekty si môžu odpočítať poistné súvisiace s podnikaním akéhokoľvek druhu, vrátane poistného na zdravotné a zubné poistenie, ako aj právne a krytie zodpovednosti. Poistenie vozidla je možné odpočítať aj vtedy, ak sa daňovník rozhodol vykazovať skutočné výdavky a neberie štandardnú rýchlosť najazdených kilometrov.
Životná poistka
Poistné v životnom poistení je odpočítateľné ako náklady súvisiace s podnikaním (ak je poisteným zamestnanec alebo riadiaci pracovník spoločnosti a spoločnosť nie je priamym alebo nepriamym príjemcom poistky).
Dávka v prípade úmrtia je vo všeobecnosti bez dane pre jednotlivých vlastníkov poistiek.
Napriek tomu, že dávky v prípade úmrtia pre poberateľov v podnikaní často nie sú oslobodené od dane, v niektorých prípadoch môžu byť zdaniteľné dávky v prípade úmrtia pre podnikové životné poistenie. Zamestnávatelia, ktorí ponúkajú zamestnancom skupinové životné poistenie, si však môžu odpočítať poistné, ktoré platia za prvých 50 000 dolárov na zamestnanca, a sumy až do tohto limitu sa nepočítajú ako príjem zamestnancov.
Poistné v životnom poistení sa môže často odpočítať pre väčšinu typov nekvalifikovaných programov, ako sú odložené odškodnenie alebo bonusy výkonných pracovníkov. Poistné sa zvyčajne považuje za kompenzáciu pre kľúčových vedúcich pracovníkov podľa pravidiel uvedených v týchto plánoch. V niektorých prípadoch sa však odpočet nemôže uskutočniť, kým zamestnanec nezíska konštruktívne dávku.
Ďalšie kvalifikačné plány
Nekvalifikované programy nie sú jediným typom dôchodkového sporenia, ktoré je možné financovať pomocou prémií odpočítateľných od dane: plány 412 (i) sú kvalifikované. Tieto programy so stanovenými požitkami môžu poskytnúť značné odpočty majiteľom malých podnikov, ktorí chcú dohnať svoje dôchodkové úspory a získať zaručený tok príjmov.
Tieto plány sú financované výlučne z poistných produktov, ako je životné poistenie s peňažnou hodnotou alebo zmluvy s pevnou anuitou, a vlastník programu môže často odpočítať stovky tisíc dolárov z príspevkov do týchto programov každý rok.
Účastníci štandardných kvalifikovaných programov, ako napríklad plány 401 (k), si môžu konečne kúpiť obmedzené množstvo termínovaného alebo trvalého krytia s výhradou konkrétnych obmedzení. Podľa nariadení IRS sa však krytie musí považovať za „vedľajšie“. V každom type kvalifikovaného plánu definovaných príspevkov musia byť náklady na poistné za celý život pre každého účastníka nižšie ako 50% z výšky príspevku zamestnávateľa plus prepadnutie.
Pokiaľ ide o termínované a univerzálne krytie, limit je 25%, čo je jediný prípad, keď si jednotlivci môžu kúpiť životné poistenie na základe odpočítateľnej dane - za predpokladu, že plán je tradičný a nie plán Roth 401 (k). Dávky pri úmrtí na životné poistenie vyplácané z kvalifikovaných programov si tiež zachovávajú svoj status bez dane a toto poistenie sa môže použiť na zaplatenie daní z výnosov z programu, ktoré sa musia rozdeliť, keď účastník zomrie.
Spodný riadok
Toto sú len niektoré z často prehliadaných odpočtov a daňových výhod súvisiacich s poistením, na ktoré sú oprávnení podnikatelia a jednotliví daňovníci. Ďalšie odpočty týkajúce sa kompenzácie, výroby, odpisov budov a vybavenia sú uvedené na webovej stránke IRS v rôznych návodoch na stiahnutie, ktoré je možné stiahnuť.
![poistenie poistenie](https://img.icotokenfund.com/img/federal-income-tax-guide/775/insurance-based-tax-deductions-you-may-be-missing.jpg)