Čo je neodvolateľný akreditív (ILOC)?
Neodvolateľný akreditív (ILOC) je úradná korešpondencia od banky, ktorá zaručuje platbu za tovar alebo služby zakúpené jednotlivcom alebo subjektom, ďalej len „žiadateľ“, ktorý požaduje akreditív od vydávajúcej banky.
Nezrušiteľný akreditív nie je možné zrušiť ani žiadnym spôsobom zmeniť, s výnimkou výslovného súhlasu všetkých zúčastnených strán: kupujúceho, predávajúceho a vydávajúcej banky. Napríklad vydávajúca banka nemá oprávnenie na zmenu žiadnych podmienok ILOC po vydaní.
Neodvolateľný akreditív
Pochopenie neodvolateľných akreditívov
Hoci je ILOC neodvolateľný počas jeho platnosti, vo všeobecnosti je to časové obdobie, počas ktorého sa očakáva, že sa navrhovaná transakcia dokončí, platnosť ILOC končí v určenom časovom okamihu, čo je uvedené v akreditíve.
Neodvolateľnými akreditívmi sú oficiálne bankové korešpondencie prevedené a overené prostredníctvom bankového systému Spoločnosti pre svetové medzibankové finančné telekomunikácie (SWIFT). Toto je globálne nastavenie na uľahčenie finančných transakcií medzi bankami alebo inými finančnými inštitúciami a ILOC sa vysiela ako MT700 - typ správy 700.
ILOC poskytuje vyššiu bezpečnosť platby príjemcovi listu, ktorý je obyčajne predávajúcim transakcie. ILOC sa často hľadajú pre veľké stavebné projekty, pretože v prípade bankrotu sa na ne nevzťahujú nároky na preferencie.
ILOC sa najbežnejšie používajú na uľahčenie medzinárodného obchodu z dôvodu dodatočného úverového rizika, keď dve strany, ktoré sú navzájom neznáme, vykonávajú obchodné transakcie cez štátne hranice. ILOC uisťuje predávajúceho o prijatí platby, pretože je to záruka vydávajúcej banky, banky kupujúceho, že vykoná platbu v prípade, že kupujúci tak neurobí. Tým, že ILOC poskytuje predajcovi záruku platby, pomáha kupujúcemu pri vybavovaní transakcie, ktorú by sa predajca inak mohol zdráhať vykonať.
Ako funguje ILOC
ILOC je prostriedok na uľahčenie transakcie medzi kupujúcim a predávajúcim s pomocou ich príslušných bánk. Kupujúci požaduje od svojej banky ILOC, ktorý je potom odoslaný do banky predávajúceho. Okrem poskytnutia ochrany úverového rizika ILOC typicky tiež špecifikuje dôležité podrobnosti transakcie, ako je cena, platobné podmienky a čas a miesto dodania tovaru. V prípade, že kupujúci neuskutoční platbu dohodnutú, banka kupujúceho vykoná platbu banke predávajúceho, ktorá zasa vyplatí predajcovi, príjemcovi ILOC.
ILOC môžu byť tiež potvrdené alebo nepotvrdené. Potvrdený ILOC ponúka predávajúcemu dodatočnú ochranu pred rizikom tým, že poskytuje záruku platby zo strany banky kupujúceho a banky predajcu. Pri nepotvrdenom ILOC nemá banka predávajúceho žiadnu zodpovednosť za platbu a slúži v podstate iba ako návod na prevod platby predávajúcemu z banky kupujúceho.
Kľúčové jedlá
- Neodvolateľným akreditívom je korešpondencia vydaná bankou, ktorá zaručuje platbu za tovary a služby zakúpené tou, ktorá požaduje list. ILOC sa najbežnejšie používajú na uľahčenie medzinárodného obchodu. Potvrdený ILOC ponúka predávajúcemu dodatočnú ochranu pred rizikom poskytnutím záruky platby od banky kupujúceho aj od banky predávajúceho.
