Áno, 401 (k) je kvalifikovaný dôchodkový plán. Čo presne to znamená? Kvalifikované plány odchodu do dôchodku musia spĺňať požiadavky služby Internal Revenue Service (IRS) pre nastavenie aj prevádzku. Rozdeľujú sa do dvoch kategórií: plány so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami.
Kľúčové jedlá
- Áno, 401 (k) je kvalifikovaný dôchodkový účet, z ktorého existujú dva druhy: plány so stanovenými požitkami a programy so stanovenými príspevkami. Program so stanovenými požitkami vyžaduje, aby zamestnávateľ vytvoril dôchodkové aktíva pre zamestnanca. Definovaný príspevok Podľa plánu je zamestnanec zodpovedný za vytváranie dôchodku.
Dva typy kvalifikovaných plánov
V pláne so stanovenými požitkami sa váš zamestnávateľ zaväzuje poskytnúť vám konkrétnu výplatu bez ohľadu na výkon podnikania alebo investície vášho zamestnávateľa. Príkladom programu so stanovenými požitkami je dôchodok. Program so stanovenými požitkami predstavuje záťaž súvisiacu s vytváraním aktív, ktoré vám náležia, pri odchode do dôchodku pevne na vášho zamestnávateľa. Tieto druhy plánov boli zriedkavejšie a vzácnejšie, a to najmä preto, že sú drahé.
V pláne so stanovenými príspevkami je na vás, aby ste dostatočne prispievali do dôchodkového plánu, aby ste zabezpečili dostatok majetku pri odchode do dôchodku, čo je pre zamestnávateľov oveľa atraktívnejšia možnosť. Najbežnejšie programy so stanovenými príspevkami sú 401 (k), 403 (b) a individuálny dôchodkový účet (IRA).
Výbery z kvalifikovaného dôchodkového plánu skôr, ako dosiahnete 59½ rokov, vo všeobecnosti dostanú 10% pokutu za predčasný výber a podliehajú dani z príjmu.
Pravidlá a obmedzenia
Bez ohľadu na typ účtu so stanovenými príspevkami sa na tento účet vzťahuje niekoľko obmedzení. Tieto obmedzenia zahŕňajú typ investícií, ktoré sa môžu uskutočniť, pričom najbežnejšie sú spoločné fondy a účty peňažného trhu. Ďalšie obmedzenia sa týkajú prípadov, keď je možné finančné prostriedky uvoľniť bez sankcie.
Všeobecne povedané, akékoľvek výbery finančných prostriedkov pred dosiahnutím veku 59½ rokov musia spĺňať prísne požiadavky IRS a môžu byť predmetom sankcie vo výške 10% okrem dane z príjmu, s niektorými výnimkami, ako je napríklad výnimka pri výbere 5 000 dolárov za narodenie alebo prijatie dieťa.
Niektorí zamestnávatelia povoľujú krátkodobé pôžičky od 401 (k), s pravidelnými platbami a úrokmi splatenými späť na účet, ale zamestnávatelia nie sú povinní povoliť tento typ pôžičky. Ako majiteľ účtu musíte začať minimálne požadované distribúcie (RMD) z vášho účtu po dosiahnutí veku 72 rokov, od roku 2020.
![Je 401 (k) kvalifikovaným dôchodkovým plánom? Je 401 (k) kvalifikovaným dôchodkovým plánom?](https://img.icotokenfund.com/img/401-plans-complete-guide/460/is-401-qualified-retirement-plan.jpg)