Koľko z vášho čistého majetku je vo vašej firme zviazané? Ak ide o veľké percento, možno ste sa pýtali, ako môžete preniesť toto bohatstvo na ďalšiu generáciu podnikateľov a zároveň prilákať, odmeňovať a udržiavať hodnotných zamestnancov.
Najhorúcejší trend amerického podnikania
Vlastníctvo zamestnancov je na vzostupe a dá sa dosiahnuť rôznymi spôsobmi:
- Môžete im dať akcie ako bonus. Môžu dostávať akciové opcie. Môžu získať akcie prostredníctvom plánu zdieľania zisku. Zamestnanci si môžu kúpiť akcie spoločnosti priamo, prostredníctvom zamestnaneckých plánov vlastníctva akcií (ESOP).
Podľa Národného centra pre vlastníctvo zamestnancov, obchodnej skupiny vo Washingtone, DC, počet podnikateľov implementujúcich ESOP od roku 1975 prudko vzrástol.
rok | Počet plánov | Počet účastníkov (v tisícoch) |
2008 | 11, 100 | 13630 |
2007 | 10800 | 12710 |
2006 | 10.400 | 12290 |
2005 | 9225 | 10150 |
2004 | 9115 | 10030 |
2003 | 8875 | 9600 |
2002 | 8450 | 9300 |
2001 | 8050 | 8885 |
2000 | 7700 | 8500 |
1999 | 7600 | 8000 |
1993 | 9225 | 7500 |
1990 | 8080 | 5000 |
1980 | 4000 | 3100 |
1975 | 1600 | 250 |
ESOP vám umožní implementovať plán pre zamestnancov na získanie časti alebo všetkých akcií vašej spoločnosti a pretože ESOP je dôchodkový plán, vy a vaši zamestnanci získate daňové výhody, ktoré nie sú k dispozícii pri iných stratégiách nákupu / predaja.
Daňové stimuly
Vaša spoločnosť môže s ESOP získať niekoľko skvelých federálnych daňových úľav, vrátane:
- Odpočítateľné príspevky ESOP: Diskrečné, ročné hotovostné príspevky spoločnosti do ESOP sú odpočítateľné až do výšky 25% z platby účastníkov programu. Odpočítateľné splátky istiny a úrokov: Vždy, keď si ESOP požičiava peniaze na nákup svojich akcií, môže vaše podnikanie odvádzať daňovo odpočítateľné príspevky do programu, aby splatilo pôžičku. Príspevky na splátky istiny sú odpočítateľné až do výšky 25% mzdy účastníkov programu, úrok je však vždy odpočítateľný. Príjmy oslobodené od dane : ESOP neplatia federálnu daň z príjmu. Okrem toho vaši zamestnanci nebudú platiť daň z príjmu zo zásob vložených na ich účty ESOP, kým neuskutočnia rozdelenie. Ak rozdeľujú dividendy pred dosiahnutím veku 59, 5 rokov, budú musieť okrem dane z príjmu zaplatiť 10% pokutu, ale môžu peniaze previesť do IRA alebo iného kvalifikovaného plánu a pokračovať v daňovom odklade.
Okrem toho, ak vlastníte spoločnosť C a predávate 30% alebo viac svojich akcií spoločnosti ESOP, môžete odložiť alebo dokonca zabrániť daň z kapitálových výnosov. Musíte však reinvestovať výnosy z predaja do akcií, dlhopisov alebo iných cenných papierov amerických spoločností pôsobiacich v USA. Štátne dlhopisy a podielové fondy nespĺňajú podmienky.
Je pre vás ESOP to pravé?
ESOP môže byť atraktívny, ak chcete odmeniť zamestnancov, ktorí vám pomohli vybudovať vaše podnikanie, a môže sa tiež použiť na doplnenie 401 (k) alebo iného dôchodkového plánu vašej firmy.
Môžete si položiť tieto otázky:
- Bojíte sa o niekoho iného, kto riadi vašu spoločnosť? ESOP robí z radových zamestnancov len príjemcov plánu, ktorý drží zásoby v ich mene. Áno, budú mať hlasovacie práva, ale predstavenstvo bude stále existovať a manažéri budú stále manažovať. Je vaša spoločnosť zisková? Ak áno, ESOP bude z daňového hľadiska výhodný, pretože v súčasnosti platíte dane zo zárobkov. Ak vaša spoločnosť nemá v minulosti ziskovosť, správca môže namietať proti tomu, aby ESOP kúpil akcie. Koľko zamestnancov ste ochotní zahrnúť? Aj keď existujú určité výnimky, vo všeobecnosti sa všetci zamestnanci na plný úväzok nad 21 rokov musia mať možnosť zúčastniť sa plánu.
Ako začnete ESOP?
Ak chcete nastaviť ESOP, musíte si vytvoriť dôveru, ktorú si môžete kúpiť. Potom každý rok urobíte odpočítateľné dane z akcií spoločnosti, hotovosť pre ESOP na nákup akcií spoločnosti alebo oboje.
Dôvera ESOP bude vlastniť akcie a prideľovať akcie na účty jednotlivých zamestnancov. Prideľovanie je založené na mzdách zamestnanca alebo na rovnakom vzorci. Keď zamestnanci zhromažďujú odpracované roky vo vašej spoločnosti, získavajú čoraz väčšie právo na akcie na svojom účte; proces známy ako nárokovanie. Zamestnanci musia byť 100% oprávnení do troch až šiestich rokov, v závislosti od toho, či je oprávnenie všetky naraz (oprávnenie na útesy) alebo postupne.
Zamestnanci dostanú zásoby po odchode z vašej spoločnosti. V tomto okamihu musí spoločnosť ponúknuť odkúpenie akcií späť, pokiaľ pre ne neexistuje verejný trh. V spoločnostiach, ktoré nie sú verejne obchodovateľné, cena akcií nemôže prekročiť jej objektívnu trhovú hodnotu stanovenú nezávislým odhadcom.
Spoločnosti musia často získať financovanie na nákup akcií vlastníka. V takýchto prípadoch si ESOP požičiava peniaze na základe úveru spoločnosti. Spoločnosť potom prispieva do plánu na splatenie pôžičky.
Ak ESOP nie je dobrým riešením
Neočakávajte, že zabijete akcie, ktoré predávate, ESOP; pravdepodobne to nebude toľko, koľko by ste dostali predajom spoločnosti alebo jej zverejnením. ESOP musí platiť iba za reálnu trhovú hodnotu za akcie svojej spoločnosti a ak vaše akcie nie sú verejne obchodovanými cennými papiermi, hodnota je stanovená nezávislým odborníkom na oceňovanie.
Hodnotenia sú založené na mnohých faktoroch a môžu zahŕňať prémiu, ak ESOP kúpi kontrolný podiel vo vašom podnikaní. Na druhej strane, hodnota môže byť diskontovaná, ak neexistuje obchodovateľnosť, pretože s akciami nie je verejne obchodované.
ESOP majú niekoľko nedostatkov. Pre jedného môžete použiť ESOP iba v korporáciách C alebo S, nie v partnerstvách alebo vo väčšine profesionálnych korporácií. Keďže súkromné spoločnosti musia odkúpiť akcie odchádzajúceho zamestnanca, mohli by ste v budúcnosti čeliť veľkým výdavkom, ak veľký počet pracovníkov odíde alebo odíde do dôchodku v rovnakom čase. Okrem toho sú náklady na zriadenie ESOP značné, asi 40 000 dolárov na najjednoduchšie plány v malých spoločnostiach. Navyše, kedykoľvek vaša spoločnosť vydá nové akcie, zásoby existujúcich vlastníkov sa zriedia.
Spodný riadok
Napriek maximám a minimom je dôležité si uvedomiť, že ESOP vám môžu pomôcť vytvoriť plán prechodu pre váš podnik vytvorením trhu pre akcie spoločnosti, čo vám umožní postupne predávať svoje podnikanie, namiesto toho, aby ste ich najskôr opustili, a poskytnúť vlastníctvo kultúru vo vašej spoločnosti.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
401K
Keď je výber ťažkosti 401 (k) zmysluplný
Dôchodkové sporiace účty
Ako fungujú nekvalifikované odložené plány odmeňovania
dôchodky
Zákon o ochrane dôchodkov z roku 2006 - a ako stále pomáha odchodu do dôchodku
Malý biznis
Stratégie odchodu do dôchodku pre majiteľov malých podnikov
401K
Ktorý ťah s pohybom 401 (K) je pre vás ten pravý?
Plánovanie odchodu do dôchodku
Tipy na úspešné investovanie do dôchodku
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Definícia plánu vlastníctva zamestnaneckých zásob (ESOP) Definícia plánu vlastníctva zamestnaneckých zásob dáva zamestnancom vlastnícky podiel v spoločnosti. viac Definujte opciu zamestnaneckých akcií (ESO) Opcia zamestnaneckých akcií (ESO) je grant zamestnancovi, ktorý oprávňuje na kúpu určitého počtu akcií v akciách spoločnosti za stanovenú cenu. viac Definícia práva na ocenenie zásob (SAR) Definícia Právo na zhodnotenie zásob alebo SAR je bonus poskytnutý zamestnancovi, ktorý sa rovná zhodnoteniu zásob spoločnosti počas stanoveného obdobia. viac Dôchodkový plán Dôchodkový plán je dôchodkový plán, ktorý vyžaduje, aby zamestnávateľ prispieval do súboru finančných prostriedkov vyčlenených na budúcu dávku pracovníka. viac Klasifikované oprávnenie Klasifikované oprávnenie je harmonogram, podľa ktorého zamestnanci získavajú vlastníctvo príspevkov zamestnávateľa na dôchodkové plány a akciové opcie. viac KSOP KSOP je kvalifikovaný dôchodkový plán, ktorý kombinuje zamestnanecký plán vlastníctva akcií (ESOP) so 401 (k). viac![Je esop vhodný pre vaše podnikanie? Je esop vhodný pre vaše podnikanie?](https://img.icotokenfund.com/img/how-start-business/697/is-an-esop-right-your-business.jpg)