Obsah
- Rýchla rekapitulácia: Tradičné verzus Roth IRA
- Roth IRA a požiadavky na príjem
- Konverzie sa vyhýbajú obmedzeniam príjmu
- Päťročné pravidlo
- Niekoľko ďalších volieb prevrátenia 401 (k)
- Ako urobiť prevrátenie
- Najlepší kandidáti na konverziu
Ak ste už niekedy odišli zo zamestnania, kde ste mali plán 401 (k), pravdepodobne viete o rôznych možnostiach prevrátenia týchto dôchodkových účtov na pracovisku. Jednou z bežných možností je prevrátenie 401 (k) do Rothovej IRA.
Prekročenie limitu 401 (k) na Roth IRA nemusí byť zrejmým krokom vzhľadom na to, že 401 (k) s je financovaných z dolárov pred zdanením a Roth IRA sú financované z dolárov po zdanení. Keďže však IRS stanovuje limity príjmov pre Rothových účastníkov, prevrátenie o 401 (k) je jednou z mála príležitostí, ktoré musí bohatší sporitelia získať pre Roth IRA. Rómy majú oproti tradičným IRA niekoľko výhod, najbežnejšia možnosť prevrátenia: Výbery z týchto programov pri odchode do dôchodku sú oslobodené od dane a nevyžadujú minimálne rozdelenie.
Tu je niekoľko tipov, ak plánujete previesť 401 (k) tradičnej alebo Rothovej odrody na Roth IRA (a niekoľko ďalších možností).
Kľúčové jedlá
- Prekročenie vášho dôchodkového plánu 401 (k) alebo iného pracoviska do Roth IRA má výhody pre vysoko zárobkových pracovníkov, ktorí by inak nemohli otvoriť Roth. Ak odovzdáte Rothovi tradičného 401 (k), v tom dlžíte dane. daňový rok z prostriedkov, ktoré prevádzate. Fondy prevedené z Roth 401 (k) do Roth IRA sa nezdaňujú, ak sú splnené určité pravidlá načasovania. Pravdepodobne sa budete môcť vyhnúť okamžitým daniam pridelením prostriedkov po zdanení v váš dôchodkový plán pre Roth IRA a prostriedky pred zdanením na tradičnú IRA.Rolling vašich 401 (k) na nový Roth IRA nie je dobrá voľba, ak predpokladáte, že budete musieť do piatich rokov vybrať peniaze.
Roth IRA
Po prvé, rýchly opakovací test na Roth IRA. Podobne ako v prípade tradičných IRA sa investície v rámci Roth IRA rastú bez toho, aby každý rok vznikli dane z príjmu. Hlavný rozdiel medzi účtami spočíva v tom, že tradičné IRA sú financované z dolárov pred zdanením - príspevok vytvára okamžitý odpočet dane - zatiaľ čo Rothove príspevky sú v dolároch po zdanení, čo znamená, že nie sú odpočítateľné v čase prispenia. Prínos však nastane, keď investori využijú svoje Rothove dôchodkové fondy. Príspevok aj zisky sú oslobodené od federálnych daní a väčšiny štátnych daní. Na rozdiel od toho tradiční držitelia IRA platia dane z príjmu pri výbere.
Inými slovami, buď dostanete daňovú úľavu na prednom konci (s bežným IRA) alebo na zadnom konci (s Rothom). Investori, ktorí očakávajú, že budú vo vyššej daňovej kategórii pri odchode do dôchodku, uprednostňujú Roths z tohto dôvodu: daňové úspory majú pre nich väčší zmysel neskôr.
Roth IRA a požiadavky na príjem
Medzi týmito dvoma účtami existuje ďalšie kľúčové rozlíšenie. Ktokoľvek môže prispieť k tradičnej IRA, ale IRS stanovuje obmedzenie príjmu pre spôsobilosť na Roth IRA. V zásade IRS nechce, aby z týchto účtov zvýhodňovaných daňovými zvýhodneniami profitovali vysokí príjemcovia. Ovplyvňujúcimi príspevky na kĺzavom merítku sa stropy príjmov pravidelne upravujú, aby držali krok s infláciou. V roku 2020 je rozsah postupného ukončenia úplného ročného príspevku pre jedného filtra od 124 000 do 139 000 USD (plný ročný príspevok je 6 000 až 7 000 USD, v závislosti od veku) pre Roth IRA. V prípade spoločného podania manželských párov sa postupné vyraďovanie začína na ročnom hrubom príjme 196 000 dolárov, pričom celkový limit je 206 000 USD.
Prečo by ste chceli previesť svoje 401 (k) na Roth IRA? Na tento typ konverzie sa nevzťahujú obmedzenia príjmov. Každý, kto má akýkoľvek príjem, má povolenie na financovanie Roth IRA prostredníctvom prevrátenia - v skutočnosti je to jeden z jediných spôsobov. (Druhá prevádza tradičné IRA na Roth IRA, známe tiež ako konverzia na zadné vrátka.)
401 k) fondy nie sú jedinými aktívami penzijného plánu spoločnosti, ktoré sú oprávnené na predĺženie. Plány 403 písm. B) a 457 písm. B) pre zamestnancov vo verejnom a neziskovom sektore sa môžu tiež zmeniť na Roth IRA.
Investori sa môžu rozhodnúť rozdeliť svoje investičné doláre na tradičné a Roth IRA účty, pokiaľ ich príjem je pod vyššie uvedeným Rothovým limitom. Maximálna povolená suma však zostáva rovnaká. To znamená, že nesmie prekročiť spolu 6 000 alebo 7 000 dolárov rozdelených medzi účtami.
Konverzie 401 (k) -to-Roth-IRA
Aj keď sú na tieto konverzie úplne zákonné, na tieto konverzie sa vzťahujú zložité daňové pravidlá a načasovanie môže byť zložité. Nerobte ich teda skôr, ako získate podrobné fiškálne a finančné poradenstvo. Postup sa tiež líši v závislosti od toho, či máte tradičný 401 (k) alebo Roth 401 (k).
Tradičné konverzie 401 (k) -to-Roth-IRA
Konverzia tradičného 401 (k) na Roth IRA je dvojkrokový proces. Po prvé, presuniete prostriedky do tradičnej IRA; potom zmeníte túto IRA z tradičnej odrody na Roth IRA.
Teraz za zlé správy. Platíte dane z peňazí (pri bežných príjmových sadzbách), keď prevádzate na Roth a podľa toho, koľko je na účte, môžu byť tuhé. Dôvodom je, že ste dostali daňový odpočet za svoje príspevky do vašich 401 (k) - že sú financované z dolárov pred zdanením - a neplatili ste žiadne dane, aby ste ho presunuli na tradičnú IRA, ktorá je tiež navrhnutá tak, peniaze z daní. Roth je však možnosť po zdanení. Ak teda odvádzate príspevky uskutočňované na základe dane pred zdanením, od tradičného poplatku 401 (k), príslušná suma sa musí zahrnúť ako zdaniteľný príjem za rok prevrátenia.
Ak ste teraz prispeli viac ako odpočítateľná suma na 401 (k), možno sa budete môcť vyhnúť okamžitým daniam pridelením prostriedkov po zdanení vo vašom dôchodkovom pláne Roth IRA a prostriedkov pred zdanením tradičnej IRA, Potreba obmedziť počet je dôvodom, prečo je dôležité získať kompetentnú radu skôr, ako sa o to pokúsite. Ak sú daňové dôsledky príliš veľké, stratégia nemusí mať zmysel. Zvážte však dlhodobú výhodu: Keď odídete a vyberiete peniaze z Roth IRA, nebudete dlhovať dane. Existuje ďalší dôvod na premýšľanie z dlhodobého hľadiska, čo je päťročné pravidlo vysvetlené neskôr.
Roth-401 (k) -to-Roth-IRA konverzie
Proces prevrátenia je oveľa jednoduchší, ak máte Roth 401 (k). V skutočnosti je rolovanie cez Roth 401 (k) do Roth IRA optimálne. Tento proces je zjednodušený skutočnosťou, že prevedené prostriedky majú rovnaký daňový základ v obidvoch vozidlách, ktoré pozostávajú z dolárov po zdanení.
Ak je váš 401 (k) Roth 401 (k), môžete ho prevrátiť priamo do Roth IRA bez prechodných krokov alebo daňových dôsledkov. Mali by ste skontrolovať, ako zaobchádzať s akýmikoľvek príspevkami zamestnávateľa, ktoré sa zhodujú, pretože budú v sprievodnom bežnom účte 401 (k) (a môžu sa na ne vzťahovať dane). Môžete si vytvoriť Roth IRA pre svoje prostriedky 401 (k) alebo ich previesť do existujúceho Roth.
Päťročné pravidlo
Táto stratégia by sa mala zvažovať z dlhodobého hľadiska. Prevedenie vašich 401 (k) na novú Roth IRA nie je dobrá voľba, ak predpokladáte, že budete musieť v blízkej budúcnosti vyberať peniaze - presnejšie do piatich rokov.
Na RRA IRA sa vzťahuje pravidlo piatich rokov. Pravidlo uvádza, že na výber výnosov - tj úrokov alebo ziskov - z Rothovho bezcolného a bezcolného plánu musíte mať Roth najmenej päť rokov. (Svoje Roth môžete vyberať kedykoľvek, to isté platí pre výber prevedených prostriedkov - napríklad prostriedkov z vašich tradičných 401 (k), ktoré ste najskôr umiestnili do tradičnej IRA a potom do Roth IRA.
Ak sa prostriedky prenesú z Roth 401 (k) do existujúcej Roth IRA, prevrátené fondy môžu zdediť rovnaké načasovanie ako Roth IRA. To znamená, že obdobie držania IRA sa vzťahuje na všetky jeho fondy vrátane tých, ktoré boli prevedené z účtu Roth 401 (k). Rovnaké zaobchádzanie sa nevzťahuje na načasovanie modelu Roth 401 (k), ktorý sa prehodí na nový Roth IRA. Ak nemáte Roth IRA a potrebujete si ho zriadiť na účely prevrátenia, päťročné obdobie sa začína rokom otvorenia novej Roth IRA, bez ohľadu na to, ako dlho ste prispievali do Roth 401 (k),
$ 40.572
Priemerný zostatok na účte Roth IRA v roku 2016 (najnovšie údaje) podľa Výskumného ústavu zamestnaneckých výhod.
Niekoľko ďalších volieb prevrátenia 401 (k)
401 (k) až 401 (k) Prevody
Ak sa pri novom zamestnaní vrátite zostatok 401 (k) na iného 401 (k), môžete sa úplne vyhnúť daňovej sústave. Váš správca nového plánu musí samozrejme povoliť takéto presunutie. Nemusí byť uskutočniteľné, ak sa aktíva v pôvodnom pláne investujú do majetkových fondov od určitej investičnej spoločnosti a nový plán ponúka iba fondy od inej spoločnosti. Ak váš účet 401 (k) obsahuje firemné zásoby vášho starého zamestnávateľa, možno ho budete musieť pred prevodom predať.
Prevod nemusí tiež fungovať, ak je váš starý účet Roth 401 (k) a nový plán umožňuje iba tradičné 401 (k) s. Optimálne riešenie by bolo presunúť svoj starý Roth 401 (k) na nový Roth 401 (k). Počet rokov, v ktorých boli finančné prostriedky v pôvodnom pláne, by sa mal započítavať do päťročného obdobia pre kvalifikované rozdelenie (výbery bez daní a bez sankcií). Predchádzajúci zamestnávateľ sa však musí obrátiť na nového zamestnávateľa v súvislosti s výškou príspevkov zamestnancov, ktoré sú sú prevrátené a potvrdzujú prvý rok, v ktorom boli vyrobené. Majiteľ účtu by mal previesť celý účet, nielen jeho časť.
Výplaty
Preplatenie celého vášho účtu alebo jeho časti je zvyčajne chyba. Pri tradičnom pláne 401 (k) vám dlhujú dane zo všetkých vašich príspevkov plus daňové pokuty za predčasné výbery, ak máte menej ako 59 ½. Na Roth 401 (k) budete dlhovať dane z každého zárobku, ktorý vyberiete, a ak budete mať menej ako 59½ rokov a nemáte účet po dobu piatich rokov, bude vám pravdepodobne udelený 10% pokuta za predčasné výbery.
Ako urobiť prevrátenie
Mechanika prevrátenia z vášho plánu 401 (k) je jednoduchá. Po prvé, banka, maklérska spoločnosť alebo online platforma investovania otvára IRA (Investopedia obsahuje zoznam najlepších maklérov pre IRA a najlepších maklérov pre Roth IRA.)
Potom požiadate o priame rollover, známe tiež ako rollover správcu. Váš správca plánu pošle peniaze priamo do IRA, ktorú ste otvorili v banke alebo sprostredkovaní. Môžu tiež poskytnúť šek vyhotovený v mene vášho účtu, ktorý vložíte. Priamy postup (bez kontroly) je najlepším prístupom, ak správca súhlasí. Táto metóda je rýchlejšia, jednoduchšia a nie je pochýb o tom, že nejde o rozdelenie (za ktoré dlhujete dane). Ak správca nedodrží túto metódu, skontrolujte, či je kontrola vykonaná na vašom novom účte, nie vám osobne - opäť ako dôkaz, že nejde o distribúciu.
Môžete tiež vykonať rollover z distribúcie, ktorá sa tiež nazýva nepriame rollover. V takom prípade vám správca plánu poskytne šek. Dane budú zrážané vo výške 20% a rozdelenie budete musieť nahlásiť ako príjem z daňového priznania. Dane sa môžete vyhnúť, ak do 60 dní uskutočníte prevrátenie na iný dôchodkový účet a zarobíte si peniaze zadržané z iného zdroja.
Spodný riadok
Ideálnymi kandidátmi na prechodné dôchodkové plány zamestnávateľov do novej Roth IRA sú tí, ktorí neočakávajú, že budú rozdeľovať z účtu niekoľko rokov. Tí, ktorí konvertujú 401 (k), akéhokoľvek typu, na novú Roth IRA, musia zaplatiť 10% pokutu za všetky peniaze, ktoré vyberú z Rothu, ak vyberú peniaze do piatich rokov od konverzie.
Osoby vo veku 59 ½ alebo viac rokov sú oslobodené od 10% pokuty za predčasné výbery, ako sú tie, ktoré prevádzajú prostriedky 401 (k) do existujúcej Roth IRA, ktorá bola otvorená pred piatimi alebo viac rokmi. Táto výnimka umožňuje, aby sa prevrátené prostriedky 401 (k) mohli vyberať aj bez sankcie.
Pokiaľ ide o Rothovcov, existuje ešte jedna vráska. Majitelia účtov môžu spolu so svojimi príspevkami vybrať bez ďalších sankcií až 10 000 dolárov, ak použijú hotovosť na financovanie nákupu domu alebo na úhradu školného.