Čo je kvalifikovaná investícia?
Kvalifikovaná investícia sa vzťahuje na investíciu nakúpenú s príjmom pred zdanením, zvyčajne vo forme príspevku do dôchodkového plánu. Fondy použité na nákup kvalifikovaných investícií nepodliehajú zdaneniu, kým ich investor nezruší.
Ako funguje kvalifikovaná investícia
Kvalifikované investície poskytujú jednotlivcom motiváciu, aby prispievali na určité druhy sporiacich účtov odložením daní, kým investor neodstráni prostriedky. Príspevky na kvalifikované účty znižujú zdaniteľný príjem jednotlivca v danom roku, čím sú investície atraktívnejšie ako podobné investície na nekvalifikovaných účtoch.
Príklad kvalifikovanej investície
Pre jednotlivcov s vysokými príjmami by odloženie zdanenia príjmu až do vyplatenia z dôchodkového fondu mohlo potenciálne priniesť úspory niekoľkými spôsobmi. Zoberme si napríklad manželský pár, ktorého hrubý príjem by ich posunul tesne nad hranicu zlomu k vyššej daňovej kategórii. V roku 2020 by manželský pár, ktorý podal žiadosť spoločne, videl zvýšenie daňovej sadzby z 24% na 32% zo zisku nad 326 600 dolárov. Keďže IRS používa marginálne daňové sadzby, príjmy dvojice 2020 medzi 80 250 a 171 050 dolárov by sa zdanili na 24%.
Predpokladajme, že zamestnávateľ každého z manželov ponúkol plán 401 (k) a manželia maximalizovali svoje príspevky za rok. Štandardný limit pre jednotlivcov, ktorí sa podieľajú na plánoch 401 (k) v roku 2020, je 19 500 dolárov, takže pár by mohol skrátiť celkom 39 000 dolárov zo svojich zdaniteľných príjmov, čím sa celkový počet zníži z 326 600 na 287 600 dolárov, pohodlne v rámci 24% daňovej skupiny.
Po odchode do dôchodku budú dane, ktoré platia z rozdelenia, zodpovedať ich príjmu po odchode do dôchodku, čo bude pravdepodobne o niečo menej ako ich kombinované platy. Pokiaľ ich rozdelenie dôchodkov zostane pod hranicou pre vyššie zátvorky dane z príjmu, budú profitovať z rozdielu medzi hraničnými sadzbami, ktoré by v súčasnosti platili, a akýmikoľvek nižšími hraničnými sadzbami, ktoré budú platiť v budúcnosti.
Roth IRA v porovnaní s kvalifikovanými investíciami
Investície, ktoré spĺňajú podmienky na odloženie dane, zvyčajne zahŕňajú anuity, akcie, dlhopisy, IRA, registrované dôchodkové sporiace plány (RRSP) a určité druhy trustov. Tradičné IRA a varianty zamerané na samostatne zárobkovo činné osoby, ako napríklad plány SEP a SIMPLE IRA, všetky patria do kategórie kvalifikovaných investícií.
Roth IRA však fungujú trochu inak. Keď ľudia prispievajú do Roth IRA, využívajú príjem po zdanení. Ak kvalifikované investície ponúkajú daňové výhody odložením platby daní, Roth IRAs ponúkajú daňové výhody tým, že umožňujú prispievateľom zaplatiť daň z ich investičných fondov vopred výmenou za kvalifikované rozdelenia. Podľa Roth IRA sa distribúcie, ktoré spĺňajú určité kritériá, vyhýbajú akémukoľvek ďalšiemu zdaneniu, čím sa vylučuje akékoľvek zdanenie zhodnotenia vložených prostriedkov.
![Kvalifikačná definícia investície Kvalifikačná definícia investície](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/498/qualifying-investment.jpg)