Čo je to štvrťročná správa?
Štvrťročná správa je súhrn alebo zbierka neauditovaných finančných výkazov, ako sú súvahy, výkazy ziskov a strát a prehľady peňažných tokov, ktoré vydávajú spoločnosti každý štvrťrok (tri mesiace). Okrem vykazovania štvrťročných údajov môžu tieto výkazy poskytovať aj výsledky za rok a porovnateľné výsledky (napr. Za posledný štvrťrok až tento rok). Verejne obchodované spoločnosti musia predkladať svoje správy Výboru pre cenné papiere (SEC).
Väčšina spoločností má účtovné obdobie, ktoré sa končí kalendárnym rokom: 31. december a štvrťroky končiace 31. marca, 30. júna, 30. septembra a 31. decembra. Štvrťročné správy sa obvykle podávajú do niekoľkých týždňov od konca štvrťroka.
Niektoré spoločnosti však sledujú iný finančný kalendár a vykazujú údaje ku koncu roka v rôznych časoch. Napríklad finančný alebo fiškálny rok spoločnosti Apple Inc. (AAPL) trvá od októbra do septembra nasledujúceho roku. Pozrite sa nižšie, ako sa líši cyklus štvrťročného vykazovania.
Spoločnosti s finančným rokom január - december | Apple Inc. s finančným rokom október - september | |
Koniec Q1 | 31. marca | 31. decembra |
Koniec Q2 | 30. júna | 31. marca |
Koniec Q3 | 30. september | 30. júna |
Koniec Q4 / koniec finančného roka | 31. decembra | 30. september |
Pochopenie štvrťročných správ
Štvrťročné výkazy obsahujú kľúčové účtovné a finančné údaje spoločnosti, vrátane hrubých výnosov, čistého zisku, prevádzkových nákladov a peňažných tokov. Komisia pre cenné papiere a burzy (SEC) vyžaduje, aby emitenti verejne obchodovaných akcií podávali výročné správy do formulára 10-K a štvrťročné správy do formulára 10-Q do 60 dní od konca príslušného obdobia. Tieto formuláre môžu obsahovať podrobnejšie informácie ako štvrťročné a výročné správy.
Štvrťročné správy zvyčajne sprevádzajú prezentácie vedenia spoločnosti, v ktorých sa investorom a analytikom poskytujú kľúčové údaje o ukazovateľoch výkonnosti. Vedenie firiem často poskytuje usmernenie aj pre budúce finančné výsledky. Po týchto prezentáciách zvyčajne nasledujú obdobia otázok a odpovedí.
Analytici sledujúci spoločnosti často zverejňujú odhady kľúčových metrík pre budúce obdobia vykazovania. Finančné publikácie priemerujú tieto odhady, aby sa dostali k pouličným odhadom zhody. Spoločnosti, ktoré prekročia tieto odhady, údajne prekročili očakávania. Spoločnosti, ktorých výkony sú v súlade s odhadmi, údajne splnili očakávania. Spoločnosti, ktorých výsledky sú nižšie ako odhady, údajne premeškali očakávania.
Kľúčové jedlá
- Štvrťročná správa je súhrn alebo súbor finančných výkazov spoločnosti, ako sú súvahy a výkazy ziskov a strát, vydávané každé tri mesiace. Verejne obchodované spoločnosti musia predkladať svoje štvrťročné správy na formulári 10-Q Komisii pre výmenu cenných papierov (SEC).. Vo štvrťročných správach sa všeobecne uvádza zhrnutie, hlavné body a budúce ciele a ciele.
Požiadavky na štvrťročné správy
Aj keď sa to, čo je súčasťou štvrťročnej správy, medzi spoločnosťami líši, pre väčšinu z nich sú spoločné rysy. Štvrťročná správa zvyčajne obsahuje zhrnutie, ciele a zámery, hlavné body a nové a pretrvávajúce výzvy. Pokiaľ ide o výzvy, štvrťročná správa môže obsahovať stratégie plánované alebo použité na ich prekonanie. Ak je to relevantné, štvrťročná správa môže diskutovať o údajoch z predchádzajúcich štvrťročných správ a poskytnúť ich porovnanie so súčasnou správou.
Príprava štvrťročnej správy si vyžaduje čas a môže si vyžadovať rozšírený výskum. Zhromažďovanie finančných údajov a údajov o výkonnosti z rôznych zdrojov vo všeobecnosti zabezpečí, aby štvrťročná správa bola čo najkomplexnejšia. Grafy a tabuľky poskytujú vizuálne znázornenie poskytnutých údajov; pomáhajú pridať kontext. Štvrťročné správy pomáhajú investorom a analytikom odhadnúť zdravie spoločnosti poskytnutím nahliadnutia do výkonnosti firmy.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
Finančné výkazy
Ako dekódovať výkazy ziskov spoločnosti
Investičné základy
Ako získam prístup k prehľadu zárobkov spoločnosti?
Finančné výkazy
Výročná správa verzus 10-K: Aký je rozdiel?
Podnikové financie a účtovníctvo
5 trikov, ktoré spoločnosti používajú počas zárobkovej sezóny
SEK a regulačné orgány
SEK Filings: Formuláre, ktoré potrebujete vedieť
Stratégia obchodovania s akciami a vzdelávanie