Hlavný koncept v účtovníctve je známy ako odpisy, čo je metóda alokácie nákladov na majetok počas jeho použiteľnej životnosti. Mnohé poistné zmluvy, napríklad poistenie majiteľov domov, zahŕňajú krytie náhradných nákladov, čo znamená, že v prípade uplatnenia nároku je možné požadovať aj niektoré alebo všetky určité odpisy. Toto sa nazýva návratné odpisy.
Poistenie, odpisy a návratné odpisy
Keď osoba získa poistku majiteľa domu, všetko, na čo sa poistka vzťahuje, získa hodnotu, ktorá je s ňou spojená. Je prirodzené, že samotný domov a položky, ktorým je v rámci tejto politiky priradená hodnota, sa môžu časom znižovať v dôsledku normálneho opotrebovania a plynutia času. Suma hodnoty, ktorá sa každý rok stráca a účtuje, sa nazýva odpisy. Ako príklad odpisovania predpokladajme, že majiteľ domu kupuje špičkovú chladničku za 3 000 dolárov. Predpokladá sa, že chladnička má životnosť 10 rokov. Vzhľadom na to je ročný odpis povolený za rok celkovými nákladmi vydelenými očakávanou životnosťou. V tomto prípade:
Odpisy = 3 000 dolárov / 10 = 300 dolárov ročne.
Ak väčšina ľudí podá žiadosť o poistenie, preplatí sa im skutočná peňažná hodnota (ACV) majetku, ktorý je poškodený alebo zničený. Toto je miera hodnoty majetku. ACV sa počíta tak, že sa vezme reprodukčná cena majetku, ktorá je nákladom na nahradenie majetku v stave pred stratou, a odpočítaním odpisov. Predpokladajme, že vyššie uvedená chladnička je zničená po štyroch rokoch. ACV chladničky v tomto prípade je:
Chladnička ACV = 3 000 dolárov - (300 x 4 doláre) = 1 800 dolárov
Ak má poistná zmluva odložiteľnú doložku o odpisovaní, majiteľ domu môže požiadať o odpis chladničky. V takom prípade je návratné odpisy 1 200 USD. Je dôležité, aby majiteľ poistky potvrdil, či je možné odpisy vymožiteľné alebo nevymožiteľné. V niektorých prípadoch sa odpisy, ktoré sú pôvodne vymožiteľné, môžu stať nevymožiteľnými, ak nie sú splnené alebo dodržané určité klauzuly o poistení, napríklad opravy alebo výmeny, ktoré sa nevykonávajú napríklad do určitého termínu.
Návratné odpisy so odpočítateľnou hodnotou
Mnoho politík má spoluúčasť, ktorú je potrebné zohľadniť. To je v tomto okamihu, keď rozdiel v spätne získateľnom odpise alebo nevratnom odpise výrazne ovplyvní pohľadávku. Napríklad predpokladajme, že domáci spotrebič stojí 5 000 dolárov a jeho životnosť je päť rokov. Ďalej predpokladajme, že spoluúčasťou na poistnej zmluve je 1 700 dolárov. Spotrebič sa po dvoch rokoch zničí a uplatní sa reklamácia.
Prípustné odpisy = 5 000 dolárov / 5 = 1 000 dolárov ročne
Zariadenie ACV = 5 000 $ - (1 000 x 2) = 3 000 USD
Čistý nárok = ACV menej odpočítateľný = 3 000 - 1 700 $ = 1 300 $
Bez návratných odpisov môže byť celková pohľadávka na túto položku iba 1 300 USD. V prípade návratných odpisov je pohľadávka upravená smerom nahor tak, aby obsahovala odpisovú sumu:
Čistý nárok so spätne získateľným odpisom = 1 300 $ + odpisom = 1 300 $ + 2 000 $ = 3 300 $
Ako je vidieť, pohľadávka s návratným odpisom je viac ako dva a pol násobkom sumy pohľadávky bez návratného odpisu.
Odoslanie reklamácie
Každá poisťovňa má svoje vlastné pravidlá pre predkladanie poistných udalostí, ale všeobecne, aby ste získali späť náklady na odpisy, musíte opraviť alebo vymeniť poškodené aktívum, uložiť všetky faktúry a potvrdenky, aby ste ich mohli predložiť s poistnou udalosťou, poskytnúť originálne formuláre poistných udalostí a príjmy a kontaktujte poisťovacieho odborníka a požiadajte ho o ďalšie kroky.
Majte na pamäti, že ak nahradíte pôvodné aktívum aktívom, ktoré je lacnejšie, poisťovacia spoločnosť pravdepodobne založí výšku platby na nákladoch na nahradenie novej položky, nie na zničenej položke.
![Obnoviteľné odpisy: ako to funguje Obnoviteľné odpisy: ako to funguje](https://img.icotokenfund.com/img/property-insurance-guide/185/recoverable-depreciation.jpg)