Aký je požadovaný dátum začiatku (RBD)?
Požadovaný dátum začiatku (RBD) označuje oficiálny dátum, do ktorého musí účastník dôchodkového plánu začať dostávať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojho účtu, napríklad z plánu IRA alebo 401 (k). Tento dátum sa často zhoduje so 70. narodeninami dôchodcu.
Kľúčové jedlá
- Požadovaný dátum začiatku (RBD) označuje okamih, keď sporiaci na dôchodok musia začať brať požadované minimálne distribúcie (RMD) zo svojich 401 (k) alebo IRA. RBD bude často pristávať v deň, keď jednotlivec dosiahne vek 70 1/2 rokov. RBD sa môže v určitých prípadoch oneskoriť, ak je stále zamestnaný sporiteľ odchodu do dôchodku a prispieva k plánu.
Pochopenie požadovaného dátumu začiatku
Požadované dátumy začiatku zabezpečujú, aby jednotlivci nedržali na svojich účtoch donekonečna donekonečna. Podľa právnych predpisov USA ponúkajú dôchodkové plány investičné možnosti zvýhodnené daňou, ktorých cieľom je poskytnúť ľuďom motiváciu na vytváranie úspor.
V prípade dôchodkových účtov odložených na odklade môžu investori ušetriť zaplatením daní z bežného príjmu. S cieľom zabezpečiť, aby investori používali tieto účty na určený účel a aby sa predišlo vytváraniu trvalého bezcolného investičného nástroja, vyžaduje služba Internal Revenue Service (IRS), aby držitelia účtov preberali z ich účtov distribúciu.
Skutočný požadovaný dátum začatia závisí od podmienok programu, typu príslušného dôchodkového plánu a stavu zamestnania majiteľa účtu. V prípade individuálnych dôchodkových účtov alebo IRA, vrátane plánov SEP a SIMPLE, sa vyžaduje požadovaný dátum začiatku 1. apríla nasledujúceho po kalendárnom roku, v ktorom účastník dosiahne vek 70, 5 rokov.
V prípade programov so stanovenými príspevkami, ako sú programy 401 (k) alebo 403 (b), môžu podmienky programu umožniť účastníkom, ktorí zostávajú zamestnaní po dosiahnutí veku 70, 5 rokov, aby odložili požadovaný dátum začiatku do 1. apríla prvého kalendárneho roka nasledujúceho po ich dôchodok. Možnosť odložiť distribúciu až po odchode do dôchodku však neexistuje pre jednotlivcov, ktorí vlastnia päť alebo viac percent podnikania, ktoré sponzoruje tento plán.
Jednotlivci, ktorí nevyčerpajú požadované minimálne rozdelenie zo svojich plánov, podliehajú strmým spotrebným daniam z rozdielu medzi požadovaným rozdelením a akýmkoľvek rozdelením, ktoré vykonali.
Požadované distribúcie a zdedené účty
Majitelia dôchodkových účtov určujú príjemcov pre svoje účty v prípade ich úmrtia. V týchto prípadoch sa požadovaný dátum začatia a akékoľvek existujúce požadované minimálne rozdelenie môžu zmeniť v závislosti od veku príjemcu a vzťahu s majiteľom účtu zosnulého.
Jednotliví príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami, sa zvyčajne musia rozhodnúť medzi rozložením celého účtu do piatich rokov od úmrtia vlastníka alebo požadovaním minimálneho rozdelenia na základe ich súčasného veku. Jednotliví príjemcovia, ktorí nie sú manželmi / manželkami a ktorí sa rozhodnú pre požadované minimálne rozdelenie, ich musia začať brať do jedného roka od smrti majiteľa účtu bez ohľadu na ich vek.
Manželia konajúci ako jediný určený príjemca dôchodkového plánu majú ďalšie možnosti. S účtom môžu zaobchádzať tak, akoby ho vlastnili, s použitím pravidiel pre požadované začiatočné dátumy a požadované minimálne rozdelenie na základe ich veku. Môžu tiež vyplácať dávky na základe veku zosnulého manžela, čo dáva príjemcovi možnosť využiť požadovaný počiatočný dátum pre zosnulého na zdedený účet.
![Požadovaný dátum začiatku (rbd) Požadovaný dátum začiatku (rbd)](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/957/required-beginning-date.jpg)