Obsah
- Čo je Roth IRA?
- Pochopenie Roth IRA
- Otvorenie Roth IRA
- Sú Roth IRA poistené?
- Čo prispieť k Roth IRA?
- Kto je spôsobilý pre Roth IRA?
- Manželka Roth IRA
- Výbery: Kvalifikované
- Výbery: nekvalifikované
- Roth IRA vs. Tradičné IRA
Čo je Roth IRA?
Roth IRA je daňovo zvýhodnený, dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vybrať si svoje úspory bez dane. Bola založená v roku 1997 a bola pomenovaná po Williamovi Rothovi, bývalom senátorovi Delaware. Roth IRA sú podobné tradičným IRA, pričom najväčší rozdiel medzi nimi je spôsob ich zdanenia. Roth IRA sú financované z dolára po zdanení; príspevky nie sú odpočítateľné z daní. Keď však začnete vyberať prostriedky, peniaze sú bez dane. Naopak, tradičné vklady IRA sa vo všeobecnosti robia s doskami pred zdanením; obyčajne dostanete odpočet dane z vášho príspevku a platíte daň z príjmu, keď vyberiete peniaze z účtu počas odchodu do dôchodku.
Vďaka týmto a ďalším kľúčovým rozdielom sú Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičné IRA.
Kľúčové jedlá
- Roth IRA je špeciálny dôchodkový účet, kde platíte dane z peňazí, ktoré idú na váš účet, a potom sú všetky budúce výbery bez dane. Roth IRA sú najlepšie, keď si myslíte, že vaše dane budú v dôchodku vyššie ako v súčasnosti. Môžete Ak prispievate priveľa peňazí, neprispievate k Roth IRA. V roku 2020 je limit pre jednotlivcov 139 000 dolárov. Pre manželské páry je limit 206 000 dolárov. Suma, ktorú môžete pravidelne prispievať k zmenám. V roku 2020 je limit príspevkov 6 000 dolárov ročne, pokiaľ nemáte viac ako 50 rokov. V takom prípade môžete vložiť až 7 000 dolárov. Takmer všetky maklérske programy, fyzické aj online, ponúkajú Roth IRA. To isté platí pre väčšinu bánk a investičných spoločností.
Pochopenie Roth IRA
Podobne ako v prípade iných kvalifikovaných účtov dôchodkového plánu, peniaze investované v rámci Roth IRA rastú bez dane. Roth je však menej obmedzujúci ako iné účty niekoľkými spôsobmi. Príspevky môžu byť naďalej poskytované v každom veku, pokiaľ majiteľ účtu získal príjem. Majiteľ účtu môže udržiavať Roth IRA na neurčito; počas ich životnosti sa nevyžaduje minimálna distribúcia (RMD), ako je to v prípade 401 (k) sa a tradičných IRA.
Roth IRA sa môže financovať z niekoľkých zdrojov:
- Pravidelné príspevkyOsobné príspevky IRAPrevodyRolloverské príspevky
Všetky pravidelné príspevky spoločnosti Roth IRA sa musia uskutočňovať v hotovosti (vrátane šekov); nemôžu mať formu cenných papierov alebo aktív. V rámci Roth IRA však existuje celý rad investičných možností, hneď ako sú prostriedky vložené, vrátane podielových fondov, akcií, dlhopisov, ETF, CD a fondov peňažného trhu.
IRS obmedzuje, koľko sa môže uložiť v akomkoľvek type IRA, pričom pravidelne upravuje sumy. Limity príspevkov sú rovnaké pre tradičné a Rothove IRA.
$ 6, 000
Maximálny ročný príspevok, ktorý môže jednotlivec prispieť v roku 2019 a 2020 do Roth IRA. Tí 50-roční a starší môžu prispievať až do 7 000 dolárov.
Otvorenie Roth IRA
Roth IRA sa musí zriadiť s inštitúciou, ktorá získala povolenie IRS, aby mohla ponúkať IRA. Patria sem banky, maklérske spoločnosti, federálne poistené úverové združenia a sporiteľne a úverové združenia. Vo všeobecnosti jednotlivci otvárajú IRA s maklérmi.
Roth IRA je možné založiť kedykoľvek. Príspevky za daňový rok však musia byť uhradené v termíne podania žiadosti vlastníka IRA, ktorý je obvykle 15. apríl nasledujúceho roka. Rozšírenia o registráciu daní sa neuplatňujú.
Majiteľovi IRA sa musia pri založení IRA poskytnúť dva základné dokumenty:
- Vyhlásenie o sprístupnení IRAZmluva o prijatí a plánovací dokument IRA
Poskytujú vysvetlenie pravidiel a predpisov, podľa ktorých musí Roth IRA fungovať, a uzatvárajú dohodu medzi vlastníkom IRA a správcami a správcami IRA.
Nie všetky finančné inštitúcie sú vytvorené rovnako. Niektorí poskytovatelia IRA majú rozsiahly zoznam investičných možností, zatiaľ čo iní obmedzujú. Takmer každá inštitúcia má inú štruktúru poplatkov pre Roth IRA, čo môže mať významný vplyv na vaše investičné výnosy.
Pri výbere poskytovateľa Roth IRA bude hrať úlohu vaša tolerancia rizika a investičné preferencie. Ak plánujete byť aktívnym investorom a robiť veľa obchodov, chcete nájsť poskytovateľa, ktorý má nižšie obchodné náklady. Niektorí poskytovatelia vám dokonca účtujú poplatok za nečinnosť účtu, ak necháte svoje investície príliš dlho. Niektorí poskytovatelia majú rôznorodejšie ponuky na burze alebo akcie obchodované na burze ako iní; všetko záleží na type investícií, ktoré chcete na svojom účte.
Venujte pozornosť aj špecifickým požiadavkám na účet. Niektorí poskytovatelia majú vyššie minimálne zostatky na účtoch ako ostatní. Ak plánujete bankovníctvo v tej istej inštitúcii, skontrolujte, či váš účet Roth IRA prichádza s ďalšími bankovými produktmi. Ak sa chystáte otvoriť Roth v banke alebo sprostredkovaní, kde už máte účet, zistite, či existujúci zákazníci dostávajú nejaké zľavy z poplatkov za IRA.
Roth IRA Vs. Tradičné IRA
Sú Roth IRA poistené?
Ak sa váš účet nachádza v banke, uvedomte si, že IRA patria do inej kategórie poistenia ako konvenčné vkladové účty. Preto je krytie pre účty IRA menšie. Federálna spoločnosť pre poistenie vkladov (FDIC) stále ponúka poistnú ochranu až do výšky 250 000 dolárov pre tradičné účty alebo účty Roth IRA, ale zostatky na účtoch sa kombinujú skôr, ako sa prezerajú jednotlivo.
Napríklad, ak má ten istý bankový klient vkladový certifikát držaný v tradičnej IRA s hodnotou 200 000 USD a Roth IRA držaný na sporiacom účte v hodnote 100 000 USD v tej istej inštitúcii, majiteľ účtu má 50 000 USD zraniteľných aktív. bez pokrytia FDIC.
Čo môžete prispieť k Roth IRA?
IRS určuje nielen to, koľko peňazí môžete vložiť do Roth, ale aj druh peňazí, ktoré môžete vložiť. V zásade môžete zarobený príjem prispievať iba do Roth IRA.
Pre jednotlivcov pracujúcich pre zamestnávateľa zahŕňajú náhrady, ktoré sú spôsobilé na financovanie Roth IRA, mzdy, platy, provízie, bonusy a ďalšie sumy zaplatené jednotlivcovi za služby, ktoré vykonávajú. Spravidla ide o akúkoľvek sumu uvedenú v kolónke 1 formulára W-2 jednotlivca. V prípade samostatne zárobkovo činnej osoby alebo partnera v partnerstve je náhradou čistý zisk jednotlivca z podnikania, znížený o prípadné odpočty povolené za príspevky do dôchodkových plánov v mene jednotlivca a ďalej znížené o 50% daní z podnikania jednotlivca, Môžu sa tiež poskytnúť peniaze na rozvod - výživné, výživné na dieťa alebo v osade.
Aké finančné prostriedky teda nie sú oprávnené? Zoznam obsahuje:
- Príjem z prenájmu alebo iný zisk z údržby majetkuVýnos z úrokovPríjmový alebo anuitný príjemDividendy a kapitálové zisky
Nikdy nemôžete prispievať na svoju IRA viac, ako ste zarobili v danom daňovom roku. Ako ste už uviedli, za príspevok nebudete dostávať žiadne daňové úľavy - aj keď v závislosti od vášho príjmu a životnej situácie môžete mať nárok na daňový úver Saver vo výške 10%, 20% alebo 50% z vkladu.
Kto je spôsobilý pre Roth IRA?
Každý, kto má zdaniteľný príjem, môže prispievať do Roth IRA - pokiaľ spĺňajú určité požiadavky týkajúce sa štatútu a upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI). Tí, ktorých ročný príjem je vyšší ako určitá čiastka, ktorú pravidelne upravuje IRS, sa nemôžu stať prispievateľmi. Nasledujúca tabuľka zobrazuje údaje za roky 2019 a 2020.
Máte nárok na Roth? | ||
---|---|---|
kategórie | Rozsah príjmu pre príspevok za rok 2019 | Príspevok na príjem do roku 2020 |
Ženatý a podal spoločné daňové priznanie | Úplné: Menej ako 193 000 dolárov
Čiastočné: od 193, 00 dolárov na menej ako 203 000 dolárov |
Úplné: Menej ako 196 000 dolárov
Čiastočné: od 196 000 dolárov na menej ako 206 000 dolárov |
Ženatý / vydatá, podávajúci osobitné daňové priznanie, žil kedykoľvek počas roka s manželkou / manželkou | Úplné: 0 dolárov
Čiastočné: menej ako 10 000 dolárov |
Úplné: 0 dolárov
Čiastočné: menej ako 10 000 dolárov |
Samostatne podaná osoba, hlava domácnosti alebo vydatá manželka samostatne bez toho, aby žila s manželkou kedykoľvek v priebehu r. R | Úplné: Menej ako 122 000 dolárov
Čiastočné: od 122, 00 dolárov na menej ako 137 000 dolárov |
Úplné: Menej ako 124 000 dolárov
Čiastočné: od 124 000 dolárov na menej ako 139 000 dolárov |
Títo jednotlivci musia použiť vzorec na určenie maximálnej sumy, ktorú môžu prispieť k Roth IRA. Jednotlivec, ktorý zarába menej ako rozsahy uvedené pre jeho príslušnú kategóriu, môže prispieť až do výšky 100% svojej kompenzácie alebo limitu príspevku, podľa toho, ktoré je nižšie.
Jednotlivci v rámci rozsahu postupného ukončenia musia odpočítať svoj príjem od maximálnej úrovne a potom rozdeliť, že rozsahom postupného ukončenia určujú percento 6 000 dolárov, ktoré môžu prispievať.
Manželka Roth IRA
Jeden spôsob, ako pár môže zvýšiť svoje príspevky: manželský manžel Roth IRA. Jednotlivec môže financovať Roth IRA v mene svojho manželského partnera, ktorý zarába malý alebo žiadny príjem. Na príspevky IRA pre manžela / manželku Roth sa vzťahujú rovnaké pravidlá a obmedzenia ako pre pravidelné príspevky Roth IRA. Manželský partner Roth IRA sa musí držať oddelene od Roth IRA jednotlivca, ktorý prispieva, pretože Roth IRA nemôžu byť spoločnými účtami.
Na to, aby jednotlivec mal nárok na príspevok RRA IRA do manželského zväzku, musia byť splnené tieto požiadavky:
- Manželia musia byť zosobášení a podať spoločné daňové priznanie. Jednotlivec, ktorý prispieva na príspevok Roth IRA do manželského zväzku, musí mať nárok na kompenzáciu. Celkový príspevok pre oboch manželov nesmie prekročiť zdaniteľnú kompenzáciu uvedenú v spoločnom daňovom priznaní. prekračujú limity príspevkov pre jeden IRA (oba účty však spoločne umožňujú rodine zdvojnásobiť svoje ročné úspory).
Výbery: Kvalifikované rozdelenia
Kedykoľvek môžete vyberať príspevky od svojej Roth IRA bez dane a bez sankcií. Ak vyberiete iba sumu rovnajúcu sa sume, ktorú ste vložili, rozdelenie sa nepovažuje za zdaniteľný príjem a nepodlieha sankcii, a to bez ohľadu na vek alebo dĺžku trvania účtu. V IRS-talk to je známe ako kvalifikovaná distribúcia.
Pokiaľ však ide o výber zárobkov z účtu, je tu háčik - akýkoľvek výnos vygenerovaný z účtu. Aby bolo rozdelenie výnosov z účtu kvalifikované, musí sa uskutočniť najmenej päť rokov po tom, čo majiteľ Roth IRA založil a financoval svoju prvú Roth IRA a rozdelenie sa musí uskutočniť aspoň za jednej z týchto podmienok:
- Keď dôjde k distribúcii, držiteľ Roth IRA má najmenej 59½ roka. Distribuované aktíva sa používajú na nákup - alebo na výstavbu alebo prestavbu - prvého domu pre držiteľa Roth IRA alebo kvalifikovaného člena rodiny (manžel / manželka vlastníka IRA, dieťa majiteľa IRA a / alebo manžela / manželky majiteľa IRA, vnúčatka majiteľa IRA a / alebo ich manželského partnera, rodiča alebo iného predka vlastníka IRA a / alebo ich manželského partnera). Toto je obmedzené na 10 000 dolárov za celý život. K distribúcii dôjde po deaktivácii držiteľa Roth IRA. Majetok sa distribuuje príjemcovi držiteľa Roth IRA po smrti držiteľa Roth IRA.
Päťročné pravidlo
Výber miezd môže byť predmetom daní a / alebo 10% pokuty, v závislosti od vášho veku a toho, či ste splnili päťročné pravidlo.
- Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Možno budete mať možnosť vyhnúť sa daniam a pokutám, ak použijete peniaze na prvý nákup domov (platí sa 10 000 dolárových životných limitov), ak máte trvalé zdravotné postihnutie alebo ak pôjdete preč (a príjemca prevezme distribúciu), Vek 59 a viac rokov: Žiadne dane ani pokuty.
- Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Možno budete mať možnosť vyhnúť sa sankcii (ale nie daniam), ak použijete peniaze na prvú kúpu domu (platí sa doživotný limit 10 000 dolárov), náklady na kvalifikované vzdelanie, nevyplatené lekárske výdavky, ak máte trvalé zdravotné postihnutie, alebo ak pôjdete preč (a váš príjemca prevezme distribúciu). 59 a viac rokov: Príjmy podliehajú daniam, ale nie sankciám.
Výbery Roth sa uskutočňujú na základe FIFO (prvé dovnútra, prvé von) - všetky vybrané výbery pochádzajú najskôr z príspevkov. Preto sa nepovažuje za dotknutý žiadny zárobok, kým sa najskôr nezrušia všetky príspevky.
Výbery: nekvalifikované rozdelenia
Výber výnosov, ktoré nespĺňajú vyššie uvedené požiadavky, sa považuje za nekvalifikované rozdelenie a môže podliehať dani z príjmu a / alebo 10% sankcii za predčasné rozdelenie. Výnimky však môžu platiť, ak sa prostriedky použijú:
- Pre nevyplácané lekárske výdavky. Ak sa rozdelenie použije na úhradu nevyplatených výdavkov na zdravotníctvo za sumy, ktoré presahujú 10% upraveného hrubého príjmu jednotlivca (AGI) za rok distribúcie. (Toto číslo 10% sa vzťahuje na výbery po roku 2012. Predtým to bolo 7, 5% AGI.) Platiť zdravotné poistenie. Ak jednotlivec prišiel o prácu. Na kvalifikované výdavky na vysokoškolské vzdelávanie. Ak je distribúcia určená na kvalifikované výdavky na vyššie vzdelávanie vlastníka Roth IRA a jeho závislých osôb. Tieto kvalifikované náklady na vzdelávanie sú školné, poplatky, knihy, materiál a vybavenie potrebné na zápis alebo účasť študenta na oprávnenej vzdelávacej inštitúcii a musia sa použiť v roku odstúpenia. Na výdavky pri narodení alebo adopcii. Až 5 000 dolárov, ak sa uskutoční do jedného roka od udalosti.
Existuje ešte ďalšia medzera v zárobkoch: Ak vyberiete iba sumu vašich príspevkov vykonaných v bežnom daňovom roku - vrátane akýchkoľvek zárobkov z týchto príspevkov - bude sa s nimi zaobchádzať tak, akoby k nim nikdy nedošlo. Ak v bežnom roku prispejete 5 000 $ a tieto prostriedky generujú zárobky vo výške 500 USD, môžete vybrať plných 5 500 USD bez daní a bez sankcií, ak sa rozdelenie uskutoční pred dátumom splatnosti vášho daňového priznania.
Roth IRA vs. Tradičné IRA
To, či je Roth IRA výhodnejšia ako tradičná IRA, závisí od daňovej skupiny podávateľa, očakávanej sadzby dane pri odchode do dôchodku a od osobných preferencií.
Jednotlivci, ktorí očakávajú, že po odchode do dôchodku budú vo vyššej daňovej kategórii, môžu mať Roth IRA výhodnejšie, pretože celková daň, ktorej sa možno vyhnúť pri odchode do dôchodku, bude vyššia ako daň z príjmu zaplatená v súčasnosti. Preto môžu mať Roth IRA najväčší úžitok mladší pracovníci a pracovníci s nízkymi príjmami. Na začiatku, keď investori začnú šetriť pomocou IRA, začnú investovať čo najviac zo snehového efektu zloženého úroku: Vaša investícia a jej výnosy sú reinvestované a generujú viac výnosov, ktoré sú reinvestované atď.
Zvážte otvorenie Rothu oproti tradičnej IRA, ak sa pri odchode do dôchodku viac zaujímate o príjem bez daní, ako o odpočet dane, keď prispievate.
Samozrejme, aj keď očakávate nižšiu daňovú sadzbu pri odchode do dôchodku, stále si budete môcť vychutnať príjem bez daní z vášho Roth. Nie je to najhorší nápad na svete.
Tí, ktorí nepotrebujú svoje aktíva Roth IRA pri odchode do dôchodku, môžu nechať peniaze, aby sa akumulovali na neurčito a po smrti prenechali tieto aktíva dedičom bez dane. Ešte lepšie je, že zatiaľ čo príjemca musí prijať rozdelenie z zdedenej IRA, môže predĺžiť daňové odklad tým, že rozdelí dividendy na desať rokov av niektorých špecializovaných prípadoch na celý život. Na druhej strane tradiční príjemcovia IRA platia dane z rozdelenia. Manžel tiež môže previesť zdedenú IRA na nový účet a nemusí začať s rozdeľovaním až do veku 72 rokov.
Niektorí sa otvárajú alebo prevádzajú na Roth IRA, pretože sa obávajú, že v budúcnosti dôjde k zvýšeniu daní, a tento účet im umožňuje zablokovať súčasné daňové sadzby na základe ich konverzií. Vedúci pracovníci a iní vysoko odmeňovaní zamestnanci, ktorí sú schopní prispievať na dôchodkový plán spoločnosti Roth prostredníctvom svojich zamestnávateľov, môžu tieto plány tiež zahrnúť do Roth IRA bez daňového následku a potom, keď sa im stane 72, musia uniknúť z povinného minimálneho rozdelenia. Kliknite sem a získajte informácie a poradenstvo maklérom IRA.
Zdroje článkov
Investopedia vyžaduje, aby autori používali na podporu svojej práce primárne zdroje. Patria sem biele knihy, vládne údaje, pôvodné správy a rozhovory s odborníkmi v odbore. V prípade potreby odkazujeme aj na originálny výskum od iných renomovaných vydavateľov. Viac informácií o štandardoch, ktoré dodržiavame pri vytváraní presného a nezaujatého obsahu, nájdete v našej redakčnej politike.-
Interná daňová služba. „Výška príspevkov Roth IRA, ktoré môžete poskytnúť za rok 2019.“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „Témy odchodu do dôchodku - limity príspevkov do IRA.“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „Publikácia 590-A (2018), Príspevky k individuálnym dojednaniam o dôchodku (IRA).“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „Často kladené otázky o dôchodkovom pláne a IRA vyžadovali minimálnu distribúciu.“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Federálna spoločnosť pre poistenie vkladov. „Ako sú FDIC poistené moje vkladové účty?“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „Kredit na prispievanie do dôchodkového sporenia (sporiteľský kredit).“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „401 (k) limit príspevkov sa v roku 2020 zvýši na 19 500 dolárov; limit doháňania stúpne na 6 500 dolárov.“ Prístup k 18. decembru 2019.
-
Interná daňová služba. „Publikácia 590-B (2018), Distribúcie z individuálnych dôchodkových dojednaní (IRA).“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Interná daňová služba. „Téma č. 557 Dodatočná daň z predčasného rozdelenia z tradičných a Rothových IRA.“ Prístup k 10. októbru 2019.
-
Americký kongres. „HR1994 - Zriadenie každej komunity na akt o zvýšení dôchodku z roku 2019.“ Oddiel 113. Prístup k 17. januáru 2020.
-
Americký kongres. „HR1994 - Zriadenie každej komunity na akt o zvýšení dôchodku z roku 2019.“ Oddiel 401. Prístup k 17. januáru 2020.
Súvisiace podmienky
Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Individuálny dôchodkový účet (IRA) Individuálny dôchodkový účet (IRA) je investičný nástroj, ktorý jednotlivci používajú na získanie a vyčlenenie finančných prostriedkov na dôchodkové sporenie. viac Pochopenie päťročného pravidla Päťročné pravidlo sa zaoberá výbermi z Rótha a tradičných IRA. viac Manželská IRA Manželská IRA je stratégia, ktorá umožňuje pracujúcemu manželovi prispievať do IRA v mene nepracujúceho manžela / manželky, aby obišla požiadavky na príjem. viac Prevod IRA Prevod IRA je prevod finančných prostriedkov z individuálneho dôchodkového účtu (IRA) na iný dôchodkový účet, maklérsky účet alebo bankový účet. viac Distribúcia bez kvalifikácie Distribúcia nekvalifikovaná môže odkazovať buď na včasnú distribúciu z Roth IRA, alebo na distribúciu zo vzdelávacieho sporiaceho účtu na viac, ako je potrebné. ďalšie partnerské odkazySúvisiace články
Roth IRA
Pravidlá prispievania Roth IRA: Komplexná príručka
Roth IRA
Ako funguje Roth IRA po odchode do dôchodku
Roth IRA
Oplatí sa počkať: Roth IRA 5-ročné pravidlo
IRA
Počítajú sa príjmy z Roth IRA smerom k príjmu?
IRA
Ako sa zdaňujú výbery IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradičné IRA: Aký je rozdiel?
![Roth Ira: ako tieto účty fungujú a ako začať Roth Ira: ako tieto účty fungujú a ako začať](https://img.icotokenfund.com/img/android/731/roth-ira.jpg)