Obsah
- Spôsobilosť pre Roth IRA
- Limity príjmu Roth IRA
- Limity príspevkov Roth IRA
- Príspevky IRA načasovania Roth
- Daňové úľavy za príspevky
- Pravidlá odstúpenia Roth IRA
- Zmeny pravidiel Roth IRA
- Evidencia
- Spodný riadok
Roth IRA môže byť vynikajúcim spôsobom, ako ukryť peniaze za svoje dôchodkové roky. Podobne ako jeho tradičný bratranec IRA, aj tento druh sporiaceho účtu umožňuje, aby vaše investície rástli bez daní. Umožní vám to však kedykoľvek vyberať vaše príspevky bez daní. Roth IRA tiež umožňujú za určitých podmienok výbery bez dane z príspevkov za päťročné obdobie držby bez dane. Medzi tieto podmienky patrí dosiahnutie veku 59½ rokov, zdravotné postihnutie alebo použitie finančných prostriedkov na prvotné výdavky na nákup domu.
Samozrejme, rovnako ako iné dôchodkové plány zvýhodnené z daní, má IRS osobitné pravidlá týkajúce sa Roth IRA. Tieto pravidlá sa vzťahujú na limity príspevkov, limity príjmov a spôsob výberu peňazí.
Spôsobilosť pre Roth IRA
Hlavnou požiadavkou na príspevok do Roth IRA je príjem. Oprávnený príjem prichádza dvoma spôsobmi. Najprv môžete pracovať pre niekoho iného, kto vám platí. To zahŕňa provízie, tipy, bonusy a zdaniteľné okrajové dávky. Druhým spôsobom, ako zarobiť oprávnený príjem, je prevádzka vlastného podniku alebo farmy. Existujú aj niektoré iné druhy príjmov, ktoré sa na účely príspevkov Roth IRA považujú za príjmy zo zárobkov. Zahŕňajú nezdanenú bojovú mzdu, vojenskú diferenciálnu mzdu, zdanené výživné a dávky v invalidite.
KĽÚČOVÉ POSTUPY
- Do Roth IRA môžete prispievať iba zarobeným príjmom. Do Roth IRA môžete prispievať iba vtedy, ak je váš príjem nižší ako určitá suma (menej ako 139 000 dolárov pre dvojhry, 206 000 dolárov pre manželské páry v roku 2020). Maximálny príspevok pre rok 2020 je 6 000 dolárov; ak máte 50 rokov a viac, je to 7 000 dolárov. Môžete si vybrať príspevky bez dane z akéhokoľvek dôvodu z Roth IRA. Môžete si vybrať zárobky z Roth IRA, ale môže to viesť k daňovým povinnostiam a pokutám v závislosti od toho, vo vašom veku a veku účtu.
Akýkoľvek investičný výnos z cenných papierov, prenájmu nehnuteľností alebo iného majetku sa počíta ako neevidovaný výnos. Nemôže teda prispieť k Roth IRA. Medzi ďalšie bežné typy príjmov, ktoré sa nepočítajú, patria:
- Výživné (nezdaniteľné) Podpora dieťaťa Dôchodkové dávky sociálneho zabezpečeniaDávky v nezamestnanosti Mzdy poberané väzňom z ústavnej starostlivosti
Neexistuje žiadna veková hranica ani limit pre príspevky Roth IRA. Napríklad dospievajúci s letnou prácou môže založiť a financovať Rótha (v prípade maloletých môže ísť o opatrovnícke konto). Na opačnom konci spektra môže zamestnanec vo veku 70 rokov naďalej prispievať do Roth IRA. To je na rozdiel od tradičnej IRA, ktorá odmieta príspevky po dosiahnutí veku 70½ rokov.
Tiež - a opäť, na rozdiel od tradičných IRA - skutočnosť, že sa zúčastňujete kvalifikovaného dôchodkového plánu, nemá žiadny vplyv na vašu oprávnenosť poskytovať príspevky Roth IRA. Takže, ak máte peniaze, môžete prispieť k plánu 401 (k) v práci a potom prispieť k svojmu vlastnému Roth IRA.
Limity príjmu Roth IRA
Spôsobilosť prispievať do Roth IRA závisí aj od vášho celkového príjmu. IRS stanovuje limity príjmov, ktoré obmedzujú vysoké zárobky. Limity vychádzajú z vášho upraveného upraveného hrubého príjmu (MAGI) a stavu registrácie daní. MAGI sa vypočíta tak, že sa z vášho daňového priznania odoberie upravený hrubý príjem (AGI) a pripočítajú sa odpočty za veci, ako sú úroky zo študentských pôžičiek, dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a náklady na vysokoškolské vzdelávanie. IRS podrobnejšie vysvetľuje výpočet MAGI.
Vo všeobecnosti môžete prispieť celou sumou, ak je váš MAGI nižší ako určitá suma. Do roku 2020 to bude 6 000 dolárov alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 a viac rokov. Ak je váš MAGI v rozsahu vyraďovania Roth IRA, môžete čiastočne prispieť. Ak vaše MAGI prekročí limity, nemôžete prispieť vôbec. IRS aktualizoval limity príjmov Roth IRA týkajúce sa príspevkov v roku 2020 (často sa každoročne upravujú s cieľom zohľadniť infláciu):
Roth IRA limity príjmov a príspevkov | |||
---|---|---|---|
Stav registrácie | 2019 MAGI | 2020 MAGI | Limit príspevku |
Spoločne sa podali manželia | |||
Menej ako 193 000 dolárov | Menej ako 196 000 dolárov | 6 000 USD (7 000 USD, ak sú staršie ako 50 rokov) | |
193 000 dolárov na 202 999 USD | 196 000 dolárov na 205 999 USD | Začať vyraďovať | |
203 000 dolárov alebo viac | 206 000 alebo viac dolárov | Nehodí sa pre priamy Roth IRA | |
Samostatné podanie manželstva * | |||
Menej ako 10 000 dolárov | Menej ako 10 000 dolárov | Začať vyraďovať | |
10 000 alebo viac dolárov | 10 000 alebo viac dolárov | Nehodí sa pre priamy Roth IRA | |
jednoposteľová | |||
Menej ako 122 000 dolárov | Menej ako 124 000 dolárov | 6 000 USD (7 000 USD, ak sú staršie ako 50 rokov) | |
122 000 až 136 999 USD | 124 000 až 138 999 USD | Začať vyraďovať | |
137 000 dolárov alebo viac | 139 000 dolárov alebo viac | Nehodí sa pre priamy Roth IRA |
Možno budete schopní obísť limity príjmu konverziou tradičnej IRA na Roth IRA, ktorá sa nazýva zadná Roth IRA.
Publikácia IRS 590-A poskytuje pracovný hárok na zobrazenie MAGI a povolených súm príspevkov.
Limity príspevkov Roth IRA
Do Roth IRA môže prispievať každý vek, ale ročný príspevok nesmie prekročiť zarobený príjem. Povedzme, že Henry a Henrietta, manželia, ktorí sa podávajú spoločne, majú kombinovaný upravený hrubý príjem (MAGI) 175 000 dolárov. Obaja zarábajú 87 500 dolárov ročne a obaja majú Roth IRA. V roku 2019 môžu každý prispieť do svojich účtov maximálnou sumou 6 000 dolárov, čo predstavuje spolu 12 000 dolárov.
Páry s vysokými rozdielnymi príjmami by mohli byť v pokušení pridať k Rothovmu účtu meno manžela s vyššou zárobkou, aby sa zvýšila suma, na ktorú môžu prispieť. Bohužiaľ, pravidlá IRS vám bránia v udržiavaní spoločných Rothových IRA - preto je v názve účtu slovo „jednotlivec“. Váš cieľ, ktorým je prispievanie väčších súm, však môžete dosiahnuť, ak si váš manžel založí vlastnú IRA, či už pracuje alebo nie.
Pár musí podať spoločné daňové priznanie pre manželskú IRA, aby mohol pracovať, a prispievajúci partner musí mať dostatok zárobku na pokrytie oboch príspevkov.
Ako sa to môže stať? Na ilustráciu sa vráťme k nášmu mýtickému páru. Povedzme, že Henrietta je hlavným živiteľom rodiny, ktorý ročne vyťaží 170 000 dolárov; Henry prevádzkuje dom a zarába 5 000 dolárov ročne. Henrietta môže prispievať tak k jej vlastnej IRA, ako aj k Henryho, až do výšky 12 000 dolárov. Obaja majú svoje vlastné IRA - ale jeden z manželov ich financuje.
Načasovanie vašich príspevkov Roth IRA
Aj keď môžete vlastniť samostatné tradičné IRA a Roth IRA, dolárový limit ročných príspevkov sa uplatňuje spoločne na všetky z nich. Ak jednotlivec mladší ako 50 rokov vloží 2 500 USD v jednej IRA v daňovom roku 2019, potom tento jednotlivec môže v tomto daňovom roku prispieť do inej IRA iba 3 500 USD.
Príspevky do spoločnosti Roth IRA sa môžu vyplácať do dňa podania dane nasledujúceho roku. Príspevky do Roth IRA za rok 2019 sa teda môžu vyplácať do termínu 15. apríla 2020 na podanie daňového priznania. Získanie predĺženia lehoty na podanie daňového priznania vám nedáva viac času na ročný príspevok.
Ak ste skutočný tvorca skorého vtáka a dostali ste vrátenie dane, môžete na jeho príspevok použiť niektoré alebo všetky z nich. Budete musieť poučiť svojho správcu Roth IRA alebo opatrovníka, že chcete, aby sa refundácia použila týmto spôsobom.
Konverzia na Roth IRA zo zdaniteľného dôchodkového účtu, ako je plán 401 (k) alebo tradičný IRA, nemá žiadny vplyv na limit príspevku. Uskutočnenie konverzie však prispeje k MAGI a môže spustiť alebo zvýšiť postupné vyraďovanie sumy vášho príspevku Roth IRA. Prechody z jedného Roth IRA do druhého sa tiež nezohľadňujú na účely ročných príspevkov.
Daňové úľavy za príspevky Roth IRA
Motiváciou pre prispievanie do Roth IRA je vytváranie úspor do budúcnosti - nie získanie súčasného odpočtu dane. Príspevky do Roth IRA nie sú odpočítateľné v roku, v ktorom ste ich urobili: Pozostávajú z peňazí po zdanení. To je dôvod, prečo neplatíte dane z prostriedkov pri ich výbere - daňový doklad už bol zaplatený.
Môžete však mať nárok na daňový úver vo výške 10 až 50% zo sumy prispievanej do Roth IRA. Daňovníci s nízkymi a strednými príjmami sa môžu kvalifikovať na toto daňové úľavy, nazývané Sporiteľský úver. Tento úver na odchod do dôchodku je až 1 000 dolárov, v závislosti od vášho stavu registrácie, upraveného hrubého príjmu (AGI) a príspevku Roth IRA.
Kvalifikačné podmienky pre rok 2019 sú:
- Daňovníci, ktorí sú zosobášení a podávajú spoločne, musia mať príjmy nižšie ako 64 000 dolárov. Pekári v domácnosti musia mať príjmy nižšie ako 48 000 dolárov. Niektorí daňovníci musia mať príjmy nižšie ako 32 000 dolárov.
Výška kreditu závisí od vášho príjmu. Napríklad, ak ste hlavou domácnosti, ktorej AGI v roku 2019 vykázal príjem nepresahujúci 28 875 dolárov, prispievaním 2 000 alebo viac dolárov do Roth IRA získate daňový úver vo výške 1 000 dolárov - maximálny 50% úver. IRS poskytuje podrobnú schému sporiteľa.
Percento daňového úveru sa vypočíta pomocou formulára IRS 8880.
Pravidlá odstúpenia Roth IRA
Na rozdiel od tradičných IRA nie sú pre Roth IRA požadované minimálne distribúcie (RMD). Svoje príspevky spoločnosti Roth IRA môžete kedykoľvek a z akéhokoľvek dôvodu vyberať bez toho, aby ste museli platiť dane alebo pokuty.
Výbery z príjmov fungujú odlišne. Vo všeobecnosti môžete zárobky vyberať bez sankcií alebo daní, ak máte 59½ alebo viac rokov a vlastníte účet najmenej päť rokov. Toto obmedzenie sa nazýva pravidlo 5 rokov.
Na vaše výbery sa môžu vzťahovať dane a 10% pokuta v závislosti od vášho veku a toho, či spĺňate požiadavky päťročného pravidla.
- Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Možno budete mať možnosť vyhnúť sa daniam a pokutám, ak použijete peniaze na prvý nákup domov alebo máte trvalé zdravotné postihnutie. Ak pôjdete preč, váš príjemca sa tiež môže vyhnúť dani z distribúcie. 59½ a viac rokov: Žiadne dane ani pokuty.
- Menej ako 59½: Zisky podliehajú daniam a pokutám. Ak použijete peniaze na konkrétne účely, môžete sa vyhnúť sankcii (ale nie daniam). Zahŕňajú prvotné nákupy domov, výdavky na kvalifikované vzdelanie, nevyplácané výdavky na zdravotnú starostlivosť a trvalé postihnutia. Ak zomriete, váš príjemca sa môže vyhnúť sankciám za distribúciu. 59½ a viac rokov: Zisky podliehajú daniam, ale nie sankciám.
Zmeny pravidiel Roth IRA
Zákon o daňových úľavách a pracovných príležitostiach z roku 2017 vykonal niektoré zmeny v pravidlách upravujúcich Roth IRA. Predtým, ak ste previedli iný daňovo zvýhodnený účet (SEP IRA, JEDNODUCHÁ IRA, tradičný IRA, plán 401 (k) alebo 403 (b)) na Roth IRA a potom ste zmenili názor, môžete ho vrátiť späť vo forme recharakterizácia. Nie dlhšie. Ak k premene došlo po 15. októbri 2018, nie je možné ju opätovne charakterizovať späť do tradičného IRA alebo čokoľvek to bolo pôvodne.
Vedenie záznamov o príspevkoch Roth IRA
Nemusíte nahlásiť svoj príspevok Roth IRA k federálnemu daňovému priznaniu z príjmu. Je však veľmi vhodné, aby ste o tom vedeli spolu s ostatnými daňovými dokladmi za každý rok. Pomôže vám to preukázať, že ste splnili päťročné obdobie na zadržanie daní na rozdelenie zárobkov bez dane z účtu.
Každý rok, keď poskytnete príspevok Roth IRA, vám správca alebo splnomocnenec pošle formulár 5498, Príspevky IRA. V kolónke 10 tohto formulára je uvedený váš príspevok Roth IRA.
5 tajomstiev, ktoré ste nevedeli o Roth IRA
Spodný riadok
Aj keď nie sú odpočítateľné z daní, príspevky do Roth IRA vám umožňujú vytvoriť si sporiaci účet bez dane. Tento účet môžete použiť na odchod do dôchodku alebo ho nechať ako dedičstvo pre svojich dedičov. Roth IRA ponúka mnoho výhod bežných IRA, ale s väčšou flexibilitou. Pracujú dobre pre ľudí, u ktorých je väčšia pravdepodobnosť, že skôr, ako skôr, budú potrebovať daňové úľavy. Otvorenie jedného účtu je jednoduché a existuje mnoho vynikajúcich poskytovateľov Roth IRA, ktorí manipulujú s týmito účtami.
Porovnať investičné účty × Ponuky uvedené v tejto tabuľke pochádzajú od partnerstiev, od ktorých Investopedia dostáva kompenzácie. Názov poskytovateľa PopisSúvisiace články
Roth IRA
Limity príspevkov Roth a tradičných IRA na rok 2020
IRA
Nevýhody Roth IRA, ktoré by mal každý investor vedieť
IRA
Ako sa zdaňujú výbery IRA?
Roth IRA
Roth IRA Vs. Tradičné IRA: Aký je rozdiel?
IRA
Počítajú sa príjmy z Roth IRA smerom k príjmu?
Roth IRA
Čo robiť, ak ste do IRA prispeli príliš veľa
Odkazy pre partnerovSúvisiace podmienky
Individuálny dôchodkový účet (IRA) Individuálny dôchodkový účet (IRA) je investičný nástroj, ktorý jednotlivci používajú na získanie a vyčlenenie finančných prostriedkov na dôchodkové sporenie. viac Čo je tradičná IRA? Tradičný IRA (individuálny dôchodkový účet) umožňuje jednotlivcom nasmerovať príjem pred zdanením na investície, ktoré môžu rásť s odložením daní. viac Upravený upravený hrubý príjem (MAGI) IRS používa upravený upravený hrubý príjem (MAGI) na určenie, či máte nárok na určité daňové výhody. viac Vplížit sa do IRA Zadného Roth IRA Zadný Roth IRA umožňuje daňovníkom prispievať do Roth IRA, aj keď ich príjem je vyšší ako suma schválená IRS pre takéto príspevky. viac Manželská IRA Manželská IRA je stratégia, ktorá umožňuje pracujúcemu manželovi prispievať do IRA v mene nepracujúceho manžela / manželky, aby obišla požiadavky na príjem. viac Kompletný sprievodca Roth IRA Roth IRA je dôchodkový sporiaci účet, ktorý vám umožňuje vyberať peniaze bez dane. Zistite, prečo môže byť Roth IRA pre niektorých sporiteľov v dôchodku lepšou voľbou ako tradičná IRA. viac![Pravidlá príspevku Roth ira: komplexný sprievodca Pravidlá príspevku Roth ira: komplexný sprievodca](https://img.icotokenfund.com/img/android/759/roth-ira-contribution-rules.jpg)