Obsah
- Premeniť tradičný na Roth IRA
- Daňové implikácie
- Má konverzia zmysel?
Hlavnou výhodou Roth IRA je, na rozdiel od tradičnej IRA, že nebudete musieť platiť dane z príjmu z peňazí, ktoré vyberiete pri odchode do dôchodku. Aj keď nemôžete prispieť k Roth IRA, ak váš príjem presahuje limity stanovené IRS, môžete previesť tradičnú IRA na Roth - proces, ktorý sa niekedy označuje ako „IRA zadného vrátnika“.
Kľúčové jedlá
- Môžete previesť všetky alebo časť peňazí v tradičnej IRA na Roth IRA. Aj keď váš príjem prekročí limity na prispievanie do Roth IRA, stále môžete vykonať konverziu Roth, niekedy nazývanú „zadná Roth IRA“. Za konvertované peniaze budete dlhovať dane, ale v budúcnosti budete mať možnosť vyberať z Roth IRA výbery bez daní.
Ako previesť tradičný IRA na Roth IRA
Premena celého IRA alebo jeho časti na Roth IRA je pomerne jednoduchý proces. IRS popisuje tri spôsoby, ako to dosiahnuť:
- Rollover, v ktorom uskutočňujete distribúciu od svojej tradičnej IRA vo forme šeku a vložíte tieto peniaze na účet Roth do 60 dní.Prevodník správcu, v ktorom usmerňujete finančnú inštitúciu, ktorá drží váš tradičný účet. IRA previesť peniaze na váš Roth účet v inej finančnej inštitúcii. Prevod toho istého správcu, v ktorom povedzte finančnej inštitúcii, ktorá vlastní tradičnú IRA, aby previedla peniaze na Roth účet v tej istej inštitúcii.
Z týchto troch metód budú pravdepodobne dva typy prenosov najodolnejšie. Ak prevezmete prevrátenie a z akéhokoľvek dôvodu neuložíte peniaze do požadovaných 60 dní, mohli by ste podliehať 10% sankčnej dani z predčasného rozdelenia okrem iných daní, ktoré dlhujete v dôsledku konverzia. 10% pokuta sa nevzťahuje na osoby staršie ako 59½ rokov.
Bez ohľadu na to, ktorú metódu použijete, budete musieť nahlásiť daňový prevod do IRS pomocou formulára 8606, keď za rok platíte dane z príjmu.
Daňové implikácie
Keď zmeníte tradičnú IRA na Roth, dlhujete dane z akýchkoľvek peňazí v tradičnej IRA, ktoré by boli zdanené, keď by ste ich stiahli. Patria sem daňové odpočítateľné príspevky, ktoré ste zaplatili na účet, ako aj príjmy odložené z daní, ktoré sa na účte vytvorili v priebehu rokov. Tieto peniaze budú zdanené ako príjem za rok, v ktorom ste vykonali konverziu.
Jednou z výhod, ktorú majú Roth IRA oproti tradičným IRA, je, že nebudete musieť vykonať požadované minimálne distribúcie - na čo si treba myslieť, ak dúfate, že peniaze necháte na svojich dedičov.
Zmení sa pre vás konverzia Roth IRA?
Keď prevádzate z tradičnej IRA na Roth, existuje kompromis. V dôsledku prevodu budete čeliť daňovému vyúčtovaniu - možno veľkému - ale v budúcnosti budete môcť vykonať výbery bez dane z účtu Roth.
Jedným z dôvodov, prečo by pre vás mohla mať konverzia zmysel, je to, ak očakávate, že po odchode do dôchodku budete vo vyššej daňovej kategórii, ako ste teraz. Môže sa to stať napríklad, ak je váš príjem nezvyčajne nízky počas konkrétneho roka alebo ak vláda v budúcnosti výrazne zvýši daňové sadzby.
Ďalším dôvodom, prečo by Rothova konverzia mohla mať zmysel, je to, že Rothovia, na rozdiel od tradičných IRA, nepodliehajú požadovaným minimálnym distribúciám (RMD) po dosiahnutí veku 72 rokov. Takže, ak máte to šťastie, že nemusíte brať peniaze od svojich Roth IRA, môžete jednoducho nechať rásť a jedného dňa nechať na svojich dedičov.
A keď už hovoríme o vyššom veku, ak v tomto veku stále zarábate oprávnený príjem, môžete naďalej prispievať do Roth IRA a získavať z týchto peňazí rast bez daní. Musíte prestať prispievať k tradičnej IRA do veku 70½ rokov.
![Pravidlá prevodu Roth ira Pravidlá prevodu Roth ira](https://img.icotokenfund.com/img/android/285/roth-ira-conversion-rules.jpg)