Čo je krátkodobý zisk?
Krátkodobý zisk je zisk realizovaný z predaja, prevodu alebo iného nakladania s osobným alebo investičným majetkom známym ako kapitálové aktívum, ktorý bol držaný jeden rok alebo menej. Krátkodobý kapitálový zisk nastane, keď sa predá investícia, ktorá je držaná po dobu kratšiu ako jeden rok, napríklad stav zásob. Zisk sa zdaňuje ako bežný príjem, čo je sadzba dane z príjmu.
Kľúčové jedlá
- Krátkodobý zisk je zisk realizovaný z predaja osobného alebo investičného majetku, ktorý bol držaný jeden rok alebo menej. Suma krátkodobého zisku je rozdiel medzi základom kapitálového aktíva - alebo kúpnou cenou - a predajnou cenou prijatou za jeho predaj. Krátkodobé zisky sú zdaňované najvyššou hraničnou sadzbou dane daňového poplatníka alebo bežnou hranicou dane z príjmu, ktorá sa môže pohybovať od 10% do 37%.
Pochopenie krátkodobého zisku
Suma krátkodobého zisku je rozdiel medzi základom kapitálového aktíva - alebo kúpnou cenou zaplatenou za jeho kúpu - a predajnou cenou prijatou za jeho predaj. Krátkodobé zisky sa zdaňujú najvyššou hraničnou sadzbou dane daňovníka. Pravidelné rozpätia dane z príjmu v roku 2019 sa pohybujú od 10% do 37% v závislosti od ročného príjmu investora. Naopak, dlhodobé kapitálové zisky sa zdaňujú sadzbou kapitálových ziskov, ktorá je často nižšia ako hraničná daňová sadzba osoby. Dlhodobé zisky sú zisky z investície, ktorá sa drží viac ako jeden rok.
Krátkodobý zisk môže byť znížený iba o krátkodobú stratu. Zdaniteľná kapitálová strata je obmedzená na 3 000 dolárov pre samostatných daňovníkov a 1 500 dolárov pre samostatných daňovníkov. Krátkodobé zisky a straty sa vzájomne započítavajú.
Napríklad predpokladajme, že daňovník kúpil a predal dve rôzne cenné papiere počas zdaňovacieho obdobia: Zabezpečenie A a Zabezpečenie B. Ak investor získal zisk zo Zabezpečenia A vo výške 5 000 dolárov a strata zo Zabezpečenia B vo výške 3 000 dolárov, čistý krátkodobý zisk je 2 000 USD (5 000 - 3 000 USD).
Krátkodobé zisky a IRA
Investori, ktorí získali krátkodobý zisk z investície, ktorá bola na individuálnom dôchodkovom účte (IRA), nemusia z tohto príjmu platiť žiadne dane z krátkodobého kapitálového výnosu. Ak však investor vyberie z IRA nejaké peniaze, suma za výber sa považuje za príjem a zdaňuje sa bežnou sadzbou dane z príjmu investora alebo daňovníka. Výhodou pre IRA je, že investori môžu v priebehu rokov rásť svoje investície bez platenia daní z kapitálových výnosov. Inými slovami, dane zo zisku sú odložené, ale akonáhle sú peniaze vybrané, je to zdanené podľa aktuálnej sadzby dane z príjmu pre tohto investora.
Ako podať krátkodobý zisk
Formulár 8949, Predaj a iné dispozície kapitálových aktív je formulár od Internal Revenue Service (IRS) na vykazovanie ziskov a strát z investícií. Formulár obsahuje pokyny, ktoré vás prevedú výpočtom a vykazovaním krátkodobých ziskov.
Horná časť formulára vyžaduje informácie o daňovníkovi, ako je meno a číslo sociálneho zabezpečenia. Daňový formulár obsahuje aj dve časti. Prvá časť sa týka krátkodobých ziskov a druhá časť sa týka dlhodobých investičných ziskov. Zvyčajne sa na vykazovanie kapitálových ziskov a strát použije formulár D IRS, kapitálové zisky a straty. Možno však bude potrebné vyplniť aj formulár 8949, v ktorom bude uvedený čistý zisk alebo strata, aby sa medzisúčty z tohto formulára mohli preniesť do formulára D.
Osobitné úvahy
Bežný príjem sa zdaňuje rôznymi sadzbami v závislosti od toho, aký bol váš príjem za daný rok. Krátkodobý zisk bude zdanený rovnakou sadzbou ako váš bežný príjem. Celková suma zo zisku sa pripočíta k vášmu príjmu za daný rok. V dôsledku toho by ste mohli zaplatiť vyššiu daň z krátkodobého zisku z vašej investície, ak by to zvýšilo váš príjem do vyššej daňovej skupiny pre váš bežný príjem. Pred podaním dane z vašich krátkodobých kapitálových výnosov je dôležité poradiť sa s daňovým odborníkom.
