Čo je to Stretch IRA?
Úsek IRA bol stratégiou plánovania nehnuteľností, ktorá rozširuje daňový stav zdedenej IRA, keď sa odovzdáva nemanželskému príjemcovi. Umožnil pokračujúci rast odloženého dane na individuálnom dôchodkovom účte (IRA).
Zákon SECURE, ktorý je súčasťou zákonov o výdavkoch schválených Senátom 19. decembra 2019 a do zákona podpísaný 20. decembra prezidentom Donaldom Trumpom, však ukončil schopnosť používať úsekové ratingové agentúry. Týmto sa zmení plánovanie nehnuteľností pre mnoho daňovníkov, ktorí využili túto stratégiu na zabezpečenie zdedeného príjmu. Takto funguje stratégia.
Použitím stratégie preťahovania by sa IRA mohla preniesť z generácie na generáciu, zatiaľ čo príjemcovia využívali rast odložený a / alebo oslobodený od dane. Termín „úsek“ nepredstavuje špecifický typ IRA. Ide skôr o finančnú stratégiu, ktorá umožnila ľuďom natiahnuť život - a tým aj daňové výhody - IRA. Veľmi mladý príjemca by mohol rozdeliť rozdelenie na celé desaťročia. Podľa nového zákona budú musieť príjemcovia, ktorí nie sú manželmi, mať finančné prostriedky v zdedenej IRA do 10 rokov od smrti pôvodného vlastníka účtu.
Kľúčové jedlá
- Roztiahnutie IRA dáva prostriedky potenciálne desaťročia na odloženie zloženej dane - s výnimkou toho, že taktika bola ukončená zákonom SECURE, prijatým 19. decembra 2019 a podpísaným do zákona 20. decembra. minimálna distribúcia (RMD) na základe ich očakávanej dĺžky života, takže prechod IRA na mladších dedičov sa predlžoval, ako dlho môže pokračovať v raste, kým sa musia vybrať finančné prostriedky. V prípade Rothových IRA sa využívali predovšetkým výnosové IRA, pretože distribúcie sú vo všeobecnosti oslobodené od daní. nový limit je 10 rokov po smrti majiteľa pôvodného účtu bez ohľadu na vek príjemcu.
Pochopenie Stretch IRA
Rozloženie IRA dáva finančné prostriedky v IRA viac času - potenciálne desaťročia - na zloženie odloženej dane. Toto poskytuje príležitosť na výrazné zvýšenie prostriedkov pre budúce generácie.
Pri tradičnom IRA musí vlastník začať požadovanú minimálnu distribúciu (RMD) do 1. apríla roku po otočení 70½ - ďalšie pravidlo, ktoré sa zmení v zákone SECURE. Nový vek RMD je 72 rokov, pokiaľ už nie ste k 31. decembru 201 70 a viac. RMD sa vypočíta na základe zostatku na účte k 31. decembru predchádzajúceho roka a vydelením tohto počtu počtom zostávajúcich rokov. v očakávanej dobe životnosti vlastníka (ako je uvedené v tabuľke IRS „Uniform Lifetime“). RMD sa každý rok počíta vydelením zostatku na účte zostávajúcou dĺžkou života.
Nesnúvisiaci dedičia akéhokoľvek veku, bez ohľadu na typ IRA, musia brať RMD na základe ich strednej dĺžky života (pravidlá pre zdedené IRA sa líšia pre manželov alebo manželiek a manželiek). Čím je príjemca mladší, tým nižšia je RMD, čo umožňuje zostať v IRA viac finančných prostriedkov na predĺženie IRA v priebehu času. To je dôvod, prečo sa mnoho úsekových IRA odovzdáva najmladšiemu členovi rodiny.
Stretch IRAs: Kto ich používa
Vo všeobecnosti bohatší dôchodcovia, ktorí vedia, že ich manžel / manželka bude mať dostatok peňazí na dôchodok, využijú úsek IRA na udržanie bohatstva svojej rodiny tak, že najmladšiu osobu v rodine pomenujú ako príjemcu. Ich minimálne dane z RMD budú znamenať, že zostávajúca suma v ich IRA bude naďalej rásť s odloženou daňou. Nie všetky IRA však umožňujú stratégiu natiahnutia a investori by sa mali poradiť so svojím finančným poradcom alebo finančnou inštitúciou, aby zistili, či príjemcovia budú mať možnosť rozdeľovať dividendy počas očakávanej dĺžky života.
Stretch IRA sú obzvlášť výhodné, keď sa používajú s Roth IRA, pretože distribúcie sú vo všeobecnosti oslobodené od daní, zatiaľ čo tradičné distribúcie IRA sa považujú za bežné príjmy.
Rozviňte vývoj IRA
V rokoch 2016 - 2017 sa hovorilo, že nová legislatíva by ukončila úsek IRA a vyžadovala by od nemanželských príjemcov, aby používali päťročné pravidlo na požadované minimálne rozdelenie. Po schválení zákona o daňových úľavách a pracovných miestach bol úsek IRA odplatný.
Táto odplata sa rozplynula s prijatím zákona SECURE. Ak pravdepodobne zdedíte IRA po 31. decembri 2019, starostlivo skontrolujte, či ste v súlade s novými pravidlami.
![Rozviňte definíciu ira Rozviňte definíciu ira](https://img.icotokenfund.com/img/roth-ira/564/stretch-ira.jpg)