Čo znamená odklad dane?
Stav odloženej dane sa týka výnosov z investícií, ako sú úroky, dividendy alebo kapitálové zisky, ktoré sa akumulujú bez dane, kým investor nezačne konštruktívne prijímať zisky. Najbežnejšie typy investícií odložených na dani zahŕňajú individuálne dôchodkové účty (IRA) a odložené anuity.
Pochopenie odloženej dane
Investor ťaží z nezdaniteľného rastu výnosov s investíciami odloženými na dani. V prípade investícií držaných do dôchodku sú daňové úspory značné. Pri odchode do dôchodku bude dôchodca pravdepodobne v nižšej daňovej kategórii a už nebude podliehať predčasným sankciám a pokutám za stiahnutie výrobkov. Investovanie do kvalifikovaných produktov, ako sú IRA, umožňuje účastníkom uplatniť si niektoré alebo všetky svoje príspevky ako odpočet zo svojho daňového priznania. Výhodou priznania odpočtov v bežných rokoch a nižšieho zdanenia v neskorších rokoch je zatraktívnenie investícií odložených na dani.
Kvalifikované vozidlá odložené na daň
Program 401 (k) je daňovo definovaný definovaný príspevkový účet, ktorý ponúkajú zamestnávatelia na pomoc pri zvyšovaní dôchodkových úspor zamestnancov. Spoločnosti zamestnávajú správcu tretej strany (TPA) na správu príspevkov, ktoré sa odpočítavajú zo zárobkov zamestnancov. Zamestnanci sa rozhodnú tieto príspevky investovať do rôznych možností, ako sú akciové fondy, akcie spoločnosti, ekvivalenty na peňažnom trhu alebo opcie s pevnou úrokovou sadzbou. Príspevky na kvalifikované sporiace programy, ako napríklad účty 401 (k), sa vyplácajú pred zdanením, čím sa znižuje zdaniteľný príjem zamestnanca, čo sa zvyčajne rovná nižšej daňovej povinnosti.
Distribúcie z kvalifikovaných programov podliehajú zdaneniu ako bežný príjem, ak je majiteľ mladší ako 59 rokov 1/2. IRS môže stanoviť 10% predčasný výberový trest. Ustanovenia o odklade daní a vyrovnaní dolára zamestnávateľa povzbudzujú zamestnancov, aby vyčlenili mzdy na dôchodkové sporenie.
Neoprávnené vozidlá odložené na daň
Pretože príspevky do nekvalifikovaného plánu pochádzajú z príjmu po zdanení, neznižujú zdaniteľný príjem. Ak sa však odloží daň, môžu sa príjmy akumulovať bez dane. Príspevky vytvárajú nákladový základ pre výpočet úrokov.
Pri distribúcii sú zdaniteľné iba príjmy. Názov preto odložil anuity. Odložené anuity sú atraktívne poistné produkty, ktoré využívajú výhody odloženia dane. Kvalifikované dôchodkové plány, ako napríklad tradičné IRA, obmedzujú ročný príspevok na 5 500 dolárov alebo 6 500 dolárov, ak je osoba vo veku 50 rokov a viac. Mnohé anuity a ďalšie nekvalifikované produkty odložené na daň však neobmedzujú výšku príspevku.
