Čo je ukazovateľ spoločného kapitálu Tier 1?
Pomer základného kapitálu Tier 1 je meranie základného kapitálu banky v porovnaní s jej celkovými rizikovo váženými aktívami a znamená finančnú silu banky. Pomer základného kapitálu Tier 1 využívajú regulátori a investori, pretože ukazuje, ako dobre môže banka odolať finančnému stresu a zostať solventná. Základné imanie triedy 1 vylučuje akékoľvek prednostné akcie alebo nekontrolné podiely, vďaka čomu sa líši od úzko súvisiaceho podielu kapitálu tier 1.
Kľúčové jedlá
- Pomer základného kapitálu Tier 1 je meranie základného kapitálu banky v porovnaní s jej celkovými rizikovo váženými aktívami, čo znamená finančnú silu banky. Pomer základného kapitálu Tier 1 využívajú regulátori a investori, pretože ukazuje, ako dobre môže banka odolať finančnému stresu a zostať solventným. Pomer kapitálu Tier 1 sa líši od úzko súvisiaceho podielu kapitálu Tier 1, pretože vylučuje akékoľvek preferované akcie alebo nekontrolné záujmy.
Vzorec pre koeficient vlastného kapitálu Tier 1 je
T1CCC = TRWAT1C − PS − NI, kde: T1CCC = ukazovateľ vlastného kapitálu Tier 1T1C = kapitál Tier 1PS = prednostné zásobyNC = nekontrolné podielyTRWA = aktíva s úplným riadením rizika
Podiel vlastného kapitálu Tier 1
Čo vám hovorí pomer základného kapitálu Tier 1?
Rizikovo vážené aktíva spoločnosti zahŕňajú všetky aktíva, ktoré má spoločnosť v držbe a ktoré sú systematicky vážené z hľadiska kreditného rizika. Centrálne banky spravidla rozvíjajú váhovú stupnicu pre rôzne triedy aktív; hotovosť a štátne cenné papiere nesú nulové riziko, zatiaľ čo hypotekárny úver alebo pôžička na auto by znamenali väčšie riziko. Rizikovo váženým aktívam by sa podľa ich kreditného rizika priradila rastúca váha. Peniaze by mali váhu 0%, zatiaľ čo úvery so zvyšujúcim sa kreditným rizikom by mali váhu 20%, 50% alebo 100%.
Regulátori používajú pomer vlastného kapitálu Tier 1 na klasifikáciu kapitálovej primeranosti firmy ako jeden z nasledujúcich: dobre kapitalizovaný, primerane kapitalizovaný, nedostatočne kapitalizovaný, výrazne nedostatočne kapitalizovaný alebo kriticky nedostatočne kapitalizovaný. Aby mohla byť spoločnosť kvalifikovaná ako kapitalizovaná, musí mať pomer základného kapitálu Tier 1 najmenej 7% a nesmie vyplácať žiadne dividendy ani dividendy, ktoré by tento pomer znížili pod 7%.
Spoločnosť charakterizovaná ako systémovo dôležitá finančná inštitúcia (SIFI) podlieha dodatočnému 3% vankúši na ukazovateľ vlastného kapitálu Tier 1, čím sa jej hranica považuje za dobre kapitalizovanú na 10%. Spoločnosti, ktoré sa nepovažujú za kapitalizované, podliehajú obmedzeniam vyplácania dividend a spätného odkupovania akcií.
Pomer základného kapitálu Tier 1 sa líši od úzko súvisiaceho podielu kapitálu Tier 1. Kapitál Tier 1 zahŕňa sumu vlastného kapitálu banky, jej zverejnené rezervy a nevykupiteľnú, nekumulatívnu prioritnú zásobu. Spoločný kapitál triedy 1 však vylučuje všetky typy prioritných akcií, ako aj nekontrolné podiely. Základné imanie triedy 1 zahŕňa kmeňové akcie firmy, nerozdelený zisk a ostatné komplexné príjmy.
Investori bánk venujú pozornosť ukazovateľu základného kapitálu Tier 1, pretože naznačuje, či banka nemá len prostriedky na výplatu dividend a spätné odkúpenie akcií, ale aj povolenie od regulačných orgánov. Federálny rezervný systém posudzuje pomer základného kapitálu banky 1. stupňa počas záťažových testov, aby zistil, či banka dokáže odolávať ekonomickým šokom a volatilite trhu.
Príklad ukazovateľa spoločného kapitálu Tier 1
Predpokladajme napríklad, že banka má 100 miliárd dolárov rizikovo vážených aktív po priradení zodpovedajúcich váh pre hotovosť, úverové linky, hypotéky a osobné pôžičky. Jeho kmeňový kapitál Tier 1 zahŕňa kmeňové akcie 4 miliárd dolárov a nerozdelený zisk vo výške 4 miliárd dolárov, čo vedie k celkovému kmeňovému kapitálu Tier 1 vo výške 8 miliárd dolárov. Spoločnosť tiež vydala 500 miliónov dolárov na prioritné akcie. Rozdelením základného kapitálu Tier 1 vo výške 8 miliárd dolárov a 500 dolárov na preferencie celkovými rizikovo váženými aktívami vo výške 100 miliárd dolárov sa získa pomer základného kapitálu Tier 1 7, 5%.
Keby sme namiesto toho počítali štandardný kapitálový pomer tier 1, vypočítal by sa ako 8%, pretože by zahŕňal prioritné akcie.
![Definícia pomeru spoločného kapitálu Tier 1 Definícia pomeru spoločného kapitálu Tier 1](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/750/tier-1-common-capital-ratio-definition.jpg)