Čo je nefinancovaný dôchodkový plán?
Nezaistený dôchodkový plán je zamestnávateľom riadený dôchodkový plán, ktorý využíva súčasné príjmy zamestnávateľa na financovanie výplat dôchodkov podľa potreby. Je to na rozdiel od vopred financovaného dôchodkového plánu, v ktorom zamestnávateľ systematicky a vopred vyčleňuje finančné prostriedky na pokrytie všetkých výdavkov na dôchodkový plán, ako sú platby dôchodcom a ich príjemcom.
Kľúčové jedlá
- Nefinancované dôchodkové plány neobsahujú žiadne aktíva, čo znamená, že starobné dôchodky sa obvykle vyplácajú priamo z príspevkov zamestnávateľov. Ak sa tieto plány nazývajú priebežné účty, môžu ich zriadiť spoločnosti alebo vlády. Vládne dôchodkové programy mnoho európskych krajín sa považuje za nekryté plány.
Pochopenie nefinancovaných dôchodkových plánov
Dôchodkový plán je program ponúkaný niektorými zamestnávateľmi, ktorý poskytuje náhradu mzdy, keď zamestnanec už nepracuje (napríklad keď zamestnanec odchádza do dôchodku). Keď zamestnávatelia ponúkajú dôchodkový plán, môžu naplánovať predpokladané finančné požiadavky dôchodkového plánu a pravidelne vyčleňovať určité množstvo peňazí - a peniaze investovať do ideálneho rastu fondu alebo financovania dôchodkového plánu z bežných príjmov.,
Nezaistený dôchodkový plán sa niekedy označuje ako priebežný dôchodkový plán. Mnohé verejné dôchodkové systémy poskytované štátom sú nefinancované a dávky sa vyplácajú priamo z aktuálnych príspevkov a daní pracovníkov. Dôchodkové systémy mnohých európskych krajín sú nefinancované a dávky sa vyplácajú priamo z bežných daní a príspevkov na sociálne zabezpečenie. Niektoré krajiny majú hybridné systémy, ktoré sú čiastočne financované. Španielsko zriadilo rezervný fond sociálneho zabezpečenia a Francúzsko zriadilo rezervný fond dôchodkov; v Kanade je dôchodkový plán založený na mzdách (CPP) čiastočne financovaný, pričom aktíva spravuje investičná rada CPP, zatiaľ čo americký systém sociálneho zabezpečenia je čiastočne financovaný investovaním do špeciálnych štátnych dlhopisov USA.
Naopak, plne financovaný je pojem, ktorý opisuje, kedy má dôchodkový plán dostatok majetku na zabezpečenie všetkých vzniknutých dávok. Aby bol plán plne financovaný, musí byť schopný vyplatiť dôchodcom všetky predpokladané platby. Správca plánu je schopný predpovedať množstvo finančných prostriedkov, ktoré budú potrebné ročne. Môže to pomôcť určiť finančné zdravie dôchodkového plánu.
Pay-As-You-Go
Jednotlivé spoločnosti aj vlády môžu vytvárať priebežné dôchodky. Úroveň kontroly, ktorú vykonávajú jednotliví účastníci nefinancovaného dôchodkového plánu, závisí od štruktúry plánu a od toho, či je plán súkromne alebo verejne riadený. Nefinancované dôchodkové plány, ktoré prevádzkujú vlády, môžu použiť slovo „príspevok“ na označenie peňazí, ktoré vstupujú do fondu, ale zvyčajne sa tieto príspevky zdaňujú stanovenou sadzbou a pracovníci ani zamestnávatelia, ktorí prispievajú, nemajú na výber, či a do akej miery zaplatia. do plánu. Súkromné priebežné dôchodky však svojim účastníkom ponúkajú určitú voľnosť.
Ak zamestnávateľ ponúka priebežný dôchodkový plán, každý účastník si pravdepodobne vyberie, koľko zo svojej výplaty chce odpočítať a prispieva na svoje budúce dôchodkové dávky. V závislosti od podmienok programu môže mať účastník možnosť nechať si počas každého výplatného obdobia vybrať buď určitú sumu peňazí, alebo ju vyplatiť jednorazovo. Je to podobné, ako sa financuje niekoľko programov so stanovenými príspevkami, ako napríklad plány 401 (k).
![Definícia nefinancovaného dôchodkového plánu Definícia nefinancovaného dôchodkového plánu](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/461/unfunded-pension-plan.jpg)