Nie je neobvyklé, že bohatí jednotlivci nechávajú určité sumy peňazí určitým príjemcom, aby sa zaujímali o to, ako zodpovední budú títo ľudia s nimi. Keď niektorým ľuďom ponecháva veľké sumy peňazí, určite si bude myslieť, že niektorí utratia (alebo vyhodia) tento obrovský kus hotovosti spôsobom, s ktorým by jeho mecenáš nemohol súhlasiť. Ak chceme vyriešiť túto dilemu a poskytnúť prístup k finančným prostriedkom, ak bol príjem v danom roku nízky, môžu trusty obsahovať „výkon 5 x 5“, aby sa umožnila väčšia flexibilita.
Čo je to Trust?
Dôvera je zverenecký vzťah, pri ktorom je jednej strane zverená zodpovednosť a má finančné prostriedky v prospech tretej strany. Zriaďujú sa trusty na poskytovanie právnej ochrany fondov a majetku a na zabezpečenie toho, aby sa finančné prostriedky rozdeľovali v súlade s prianím oprávneného. Úvery sa môžu použiť aj na daňové výhody a na účely plánovania. Toto je užitočné najmä na účely plánovania nehnuteľností.
Trusty (iné ako charitatívne fondy) sa často používajú na zabezpečenie kontrolovaného a dlhotrvajúceho príjmu detí ľudí s vysokou čistou hodnotou. Môžu sa však ustanoviť aj na zabezpečenie podpory pre milovaných osôb s telesným alebo mentálnym postihnutím, a to aj po smrti dobrodinca.
Väčšina trustov sa zriaďuje na ochranu majetku a zabezpečenie trvalého blahobytu konkrétneho milovaného človeka. Tieto fondy zvyčajne umožňujú príjemcovi prístup k finančným prostriedkom z dôvery, ktoré sa dajú zistiť podľa štandardov týkajúcich sa ich zdravia, vzdelania, podpory a údržby. V podstate príspevok. Mnoho trustov tiež umožní príjemcovi prístup k príjmom, ktorý sa získava z investícií trustu každý rok.
Čo je „výkon 5 x 5“?
Okrem tohto zistiteľného štandardného výnosu a výplaty príjmu je možné do štatútov trustu pridať aj výkon „5 po 5“, čo umožňuje prístup k vyšším z: a) 5 000 dolárov ročne alebo b) 5% z trhovej hodnoty ročnej dôvery. To môže pomôcť zaručiť príjemcovi minimálnu distribúciu dolára bez ohľadu na príjem z dôvery. Majte na pamäti: Ak by sa príjemca rozhodol NEVYKONAŤ svoju „moc 5 po 5“ v priebehu roka, mohli by vzniknúť nepriaznivé daňové dôsledky.
Štatistika poradcu
Adam Harding, CFP®
Adam C. Harding, CFP® Investments & Financial Planning, Scottsdale, AZ
Hlavným dôvodom, prečo si jednotlivci vytvárajú dôveru, je stanovenie podrobných pokynov na dodanie ich majetku po tom, čo prešli, a nemôžu priamo riadiť aktíva. Ak závet môže nariadiť jednorazové dodanie majetku, štruktúra trustu môže poskytnúť trvalé usmernenie.
„Výkon 5 po 5“ je jednoducho spôsob, ako poskytnúť niektoré parametre týkajúce sa prístupu, ktorý má príjemca k fondom v dôvere. V zásade to znamená, že v každom kalendárnom roku majú prístup k 5 000 dolárov alebo 5% majetku v správe majetku, podľa toho, čo je väčšie.
Takže ak má trust v ňom 10 000 dolárov, príjemca môže uzavrieť 5 000 dolárov, aj keď ide o 50% korpusu dôveryhodnosti. Naopak, ak má trust 10 miliónov dolárov, môžu v rámci tejto dohody vybrať 500 000 dolárov.
![Čo znamená sila 5 x 5 v dokumente dôveryhodnosti? Čo znamená sila 5 x 5 v dokumente dôveryhodnosti?](https://img.icotokenfund.com/img/trust-estate-planning/569/what-does-5-5-power-trust-document-mean.jpg)