Pravidlá Internal Revenue Service (IRS) pre SIMPLE individuálne dôchodkové účty (IRA) hovoria, že zamestnanci, ktorí sa zúčastňujú na tomto type dôchodkového účtu s odloženým daňovým poplatkom, nemôžu prevádzať finančné prostriedky na iný dôchodkový plán dva roky po otvorení SIMPLE účtu. Čo to však znamená, ak odchádzate zo spoločnosti do dvoch rokov, ale váš nový zamestnávateľ neponúka JEDNODUCHÉ?
Tu je pohľad na to, ako JEDNODUCHÉ IRA fungujú a čo môžete robiť, ak sa ocitnete v tejto situácii.
Pravidlá upravujúce JEDNODUCHÉ IRA
Úsporný stimulačný zápasový plán pre zamestnancov malých zamestnávateľov (JEDNODUCHÝ) IRA je atraktívnym plánom odloženého odchodu do dôchodku pre podniky, ktoré majú 100 alebo menej zamestnancov. Zamestnávateľ zostaví plán vo finančnej inštitúcii, ktorá ho potom spravuje. Dokumentácia je minimálna - iba počiatočný plán plánu a každoročné zverejňovanie informácií zamestnancom. Náklady na spustenie a údržbu sú nízke a zamestnávatelia dostávajú daňový odpočet za príspevky, ktoré platia zamestnancom.
Na účasť v JEDNOTLIVÝCH IRA musia zamestnanci v predchádzajúcich dvoch kalendárnych rokoch získať náhradu vo výške najmenej 5 000 USD a v bežnom roku by sa malo očakávať, že v tomto roku budú zarobiť najmenej 5 000 USD. Zamestnávatelia si môžu zvoliť menej obmedzujúce požiadavky na účasť, ak si to želajú. Zamestnávateľ sa môže tiež rozhodnúť vylúčiť z účasti zamestnancov, ktorí poberajú výhody prostredníctvom odborov.
Na otvorenie účtu musí zamestnanec vyplniť zmluvu o prijatí SIMPLE IRA. Po vytvorení plánu sú zamestnávatelia povinní prispievať naň každý rok, pokiaľ sa program neskončí. Zamestnávatelia sa však môžu rozhodnúť zmeniť svoje príspevky - medzi 2% povinným príspevkom a 3% zodpovedajúcim príspevkom - ak sa riadia pravidlami JEDNOTLIVÝCH IRA IRS.
Kľúčové jedlá
- Zamestnanci musia počkať dva roky od otvorenia účtu SIMPLE IRA a až potom tieto prostriedky previesť do iného dôchodkového plánu. Ak vyberiete peniaze zo SIMPLE IRA počas dvojročnej čakacej lehoty, môže sa stať, že budete mať k dispozícii 25% predčasnú distribúciu pokuta.Avšak, prevody alebo prechody medzi dvoma SIMPLE IRA sú vyňaté z dvojročného pravidla IRS.Keď sú tieto dva roky hore, môžete presunúť aktíva z vášho SIMPLE IRA na oprávnený dôchodkový účet prostredníctvom prevrátenia, prevodu alebo konverzie Rothom.,
Ak odchádzate počas dvojročného čakacieho obdobia
Počas prvých dvoch rokov od otvorenia účtu SIMPLE IRA nesmiete prevádzať tieto aktíva do iného dôchodkového plánu. Toto dvojročné obdobie sa začína prvým dňom, keď váš zamestnávateľ vloží príspevok na účet SIMPLE. Na všetky distribúcie, ktoré uskutočňujete zo SIMPLE IRA počas tohto dvojročného obdobia, sa vzťahuje sankcia za predčasné rozdelenie vo výške 25%, ak ste v čase odstúpenia od zmluvy dosiahli menej ako 59½ roka.
Existuje jedna výnimka. Dvojročná čakacia lehota sa nevzťahuje na prevody alebo prechody medzi dvoma jednoduchými IRA. Ak už nie ste v spoločnosti, ktorá sponzorovala SIMPLE IRA, môžete nechať aktíva tam, kde sú, až kým neuplynie dvojročné čakacie obdobie, alebo môžete tieto aktíva previesť na SIMPLE v inej finančnej inštitúcii.
Po dvojročnom období
Po uplynutí dvoch rokov môžete svoj SIMPLE IRA presunúť do iného oprávneného dôchodkového plánu prostredníctvom prevodu, prevrátenia (vrátane priameho prevrátenia) alebo konverzie Roth, bez ohľadu na to, či ste zostali v spoločnosti, ktorá sponzorovala SIMPLE.
Na uskutočnenie prevodu je potrebné predložiť dohodu o prijatí SIMPLE IRA spolu s kópiou formulára 5304-SIMPLE (alebo formulára 5305-SIMPLE), ktoré zamestnávateľ vyplnil pri založení SIMPLE IRA. K prenosu môže dôjsť po založení nového účtu.
