Zákon o zriadení každej komunity na zvyšovanie dôchodku z roku 2019, známejší ako zákon SECURE, ktorý bol pôvodne schválený v júli, bol schválený Senátom 19. decembra 2019 v rámci zákona o rozpočtových prostriedkoch na konci roka. a sprievodné daňové opatrenie a 20. decembra ho podpísal prezident Donald Trump. Tento ďalekosiahly zákon obsahuje významné ustanovenia zamerané na zlepšenie prístupu k účtom zvýhodneným daňovým poplatkom a na zabránenie starším Američanom prežiť svoje aktíva.
Kľúčové jedlá
- Zákon SECURE sa stal zákonom 20. decembra 2019. Zákon SECURE uľahčí majiteľom malých podnikov zostavenie dôchodkových plánov „bezpečného prístavu“, ktoré sú lacnejšie a ľahšie spravovateľné. Mnoho pracovníkov na čiastočný úväzok bude mať nárok na zúčastňuje sa na dôchodkovom pláne zamestnávateľa. Zákon posúva späť vek, v ktorom musia účastníci dôchodkového plánu vziať požadované minimálne rozdelenie (RMD), zo 70½ na 72, a umožňuje tradičným majiteľom IRA, aby prispievali na neurčito. Zákon nariaďuje, aby väčšina - manželia zdedili IRA za distribúciu, ktorá skončí vyprázdnením účtu za 10 rokov. Zákon umožňuje, aby 401 (k) plánov ponúkalo anuity.
Problémový dôchodkový systém
V americkom dôchodkovom systéme, ktorý vyžaduje väčšinu pracovníkov, aby doplnili sociálne zabezpečenie osobnými úsporami, sa všeobecne uznáva problém s varením.
Podľa údajov amerického štatistického úradu práce uverejnených v roku 2018 sa iba 55% dospelej populácie zúčastňuje na dôchodkovom pláne na pracovisku. A dokonca aj tí, ktorí to robia, sú často žalostne pozadu, pokiaľ ide o investovanie časti ich výplaty.
Napríklad gigant Vanguard pre správu majetku odhalil začiatkom roku 2019, že stredná bilancia 401 (k) pre osoby staršie ako 65 rokov je iba 58 035 dolárov. Cieľom zákona SECURE je povzbudiť zamestnávateľov, ktorí sa predtým od týchto plánov odstúpili, čo môže byť nákladné a náročné na správu, aby ich začali ponúkať.
"S prijatím tohto zákona, Parlament urobil významný pokrok pri riešení dôchodkovej krízy nášho národa a pomáhal pracovníkom všetkých vekových skupín šetriť ich budúcnosť, " uviedol zástupca Richard E. Neal (D-Mass.) Vo vyhlásení po tom, čo sa zákon vyplával. cez dom v máji.
417 až 3
Rozpätie, o ktoré prešiel zákon SECURE v Snemovni reprezentantov USA v máji 2019
Zamotaný v Senáte
Napriek drvivej podpore zákona o SECURE v Parlamente sa nedostal cez Senát, kým nebol pripojený k rozpočtovým prostriedkom a zmenkám za daň, ktoré prešli deň po obvinení prezidenta Trumpa zo Snemovne reprezentantov.
Začiatkom júla spoločnosť PlanAdviser informovala, že ju držali dvaja republikánski senátori - jeden z nich Ted Cruz (R-Texas). Podľa zasväteného Washingtonu sa Cruz pokúšal vylepšiť oddiel na 529 účtoch, aby ich rodičia mohli použiť aj na výdavky na domácu školu.
V októbri citoval PLANSPONSOR Chris Spence, vedúceho vládnych vzťahov spoločnosti TIAA, ako uviedol, že návrh zákona zasadá „ako niečo ako legislatívne limbo“. Spolu s Cruzom mali ďalšie dva senátory - Mike Lee a Pat Toomey - výhrady k niektorým technickým bodom. Spence bol optimistický a správne predpovedal, že cesta k priechodu by mohla byť spojená s tým, že bude pripojený k širšiemu návrhu zákona, ktorý musí prejsť do konca roku 2020.
Hlavné ustanovenia zákona SECURE
Zákon o SECURE vylepšuje niekoľko pravidiel týkajúcich sa dôchodkových účtov zvýhodnených na daniach. Urobíte to takto:
- Uľahčite malým podnikom založenie 401 (k) s zvýšením stropu, pod ktorým môžu automaticky zaraďovať pracovníkov do dôchodkových plánov „bezpečného prístavu“, z 10% na 15%. Poskytnite maximálny daňový úver vo výške 500 USD za rok zamestnávateľom, ktorí vytvoria plán 401 (k) alebo JEDNODUCHÝ IRA s automatickým zapísaním do zamestnania.Umožňujú podnikom prihlásiť sa na čiastočný úväzok, ktorí pracujú buď 1 000 hodín počas celého roka, alebo majú tri po sebe nasledujúce roky s 500 hodín služby. Podporujte sponzorov, aby zahrnúť do plánov na pracovisku možnosť anuity znížením ich zodpovednosti, ak poisťovateľ nemôže splniť svoje finančné záväzky.Zaplatte vek, v ktorom musia účastníci dôchodkového plánu vykonať požadované minimálne rozdelenie (RMD), od 70½ do 72, pre tých, ktorí nie sú 70½ do konca roku 2019.Povoliť použitie daňovo zvýhodnených 529 účtov na splátky kvalifikovaných študentských pôžičiek (až do 10 000 dolárov ročne).Výbery bez pokuty vo výške 5 000 USD zo 401 (k) účtov znášajú náklady spojené s r osvojenie dieťaťa. Nabádať zamestnávateľov, aby do plánov 401 (k) začlenili viac anuít odstránením strachu zo právnej zodpovednosti, ak poskytovateľ anuity neposkytne, a tiež od nich nevyžaduje, aby si vybrali plán s najnižšími nákladmi. (Mohlo by to byť niečo ako dvojsečný meč. Zamestnanci budú musieť tieto možnosti pozorne sledovať.)
Za toto všetko platí jedna ďalšia kľúčová zmena v novom zákone: odstránenie ustanovenia známeho ako úsek IRA, ktorý umožnil ne manželským partnerom, ktorí zdedili dôchodkové účty, aby vyplácali vyplácanie počas celej svojej životnosti. Nové pravidlá si budú vyžadovať úplnú výplatu od zdedenej IRA do 10 rokov od úmrtia pôvodného majiteľa účtu, čím sa zvýšia dodatočné daňové príjmy o 15, 7 miliárd dolárov. (Platí to iba pre dedičov majiteľov účtov, ktorí zomrú od roku 2020.)
Plánovači hodnotia tieto zmeny
Zatiaľ čo plánovacia skupina pre odchod do dôchodku Marguerita Cheng, generálna riaditeľka spoločnosti Blue Ocean Global Wealth v Gaithersburgu, MD, upozorňuje, že návrh zákona nie je zďaleka riešením všetkých problémov spojených s odchodom do dôchodku, tvrdí, že niekoľko ustanovení predstavuje krok správnym smerom.
Poznamenáva najmä, že zníženie počtu hodín, ktoré sú zamestnanci povinní pracovať, aby sa prihlásili na 401 (k) s, môže pomôcť rozšíriť účasť. „Je to užitočné pre zamestnancov na čiastočný úväzok, či už práve vstupujú na pracovnú silu alebo sa chystajú odísť, “ hovorí Cheng.
A je za zvýšenie flexibility na 529 účtoch, ktoré by sa mohli použiť na splatenie niektorých študentských pôžičiek v rámci zákona. Je to dobrá voľba pre rodičov, ktorí môžu mať prostriedky na vzdelávacom sporiacom účte a chcú pomôcť dieťaťu, ktoré už absolvovalo štúdium. „Zákon SECURE poskytuje väčšiu flexibilitu, “ hovorí Cheng.
Pre Davida Raea, finančného plánovača so sídlom v Los Angeles, má zmysel presunúť počiatočný vek pri požadovanom minimálnom rozdelení na 72 vzhľadom na to, že ľudia žijú dlhšie ako pred generáciou. „Vytlačenie RMD pomôže ľuďom zarobiť peniaze o niečo dlhšie, najmä preto, že viac z nich musí neskôr pracovať, “ hovorí Rae.
Spodný riadok
Zostáva vidieť, či zákon SECURE skončí meničom dôchodkových hier. Jedna vec je však jednoznačne jasná: súčasné pravidlá nedovoľujú Američanom takmer dosť na to, aby odložili vajcia hniezda, ktoré nakoniec potrebujú na bezpečný dôchodok.
![Čo je bezpečné konanie a ako by to mohlo ovplyvniť váš dôchodok? Čo je bezpečné konanie a ako by to mohlo ovplyvniť váš dôchodok?](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/591/what-is-secure-act.jpg)