Čo je plán 401 (k)?
Program 401 (k) je daňový zvýhodnený dôchodkový účet so stanovenými príspevkami, ktorý ponúka mnoho zamestnávateľov svojim zamestnancom. Je pomenovaná po časti amerického zákonníka o vnútorných príjmoch. Pracovníci môžu prispievať na svoje účty 401 (k) prostredníctvom automatického zrážania miezd a ich zamestnávatelia môžu niektoré alebo všetky z týchto príspevkov vyrovnať. Investičné príjmy podľa tradičného plánu 401 (k) sa nezdaňujú, kým zamestnanec tieto peniaze nevyberie, zvyčajne po odchode do dôchodku. V pláne Roth 401 (k) môžu byť výbery oslobodené od dane.
Kľúčové jedlá
- Program 401 (k) je dôchodkový účet sponzorovaný spoločnosťou, do ktorého môžu zamestnanci prispievať. Zamestnávatelia môžu tiež poskytovať zodpovedajúce príspevky. Existujú dva základné typy 401 (k) s - tradičné a Rothové, ktoré sa líšia predovšetkým tým, ako sú zdanené. V tradičnom 401 (k) príspevky zamestnancov znižujú svoje dane z príjmu za daný rok. sú uskutočnené, ale ich výbery sú zdaňované. Zamestnanci spoločnosti Roth platia príspevky s príjmom po zdanení, ale výbery môžu byť oslobodené od dane.
Pochopenie plánov 401 (k)
Existujú dva základné typy účtov 401 (k): tradičné 401 (k) a Roth 401 (k), niekedy označované ako „určený Roth účet“. Tieto dve veci sú v mnohých ohľadoch podobné, ale zdaňujú sa rôznymi spôsobmi. Pracovník môže mať buď typ účtu, alebo oba typy.
Prispenie k plánu 401 (k)
401 (k) je to, čo sa nazýva plán definovaných príspevkov. Zamestnanec a zamestnávateľ môžu na účet prispievať až do výšky dolára stanoveného službou pre vnútorné príjmy. Naproti tomu tradičné dôchodky (ktoré si nemožno zamieňať s tradičnými 401 písm. K)) sa označujú ako programy so stanovenými požitkami; zamestnávateľ je zodpovedný za poskytnutie konkrétneho množstva peňazí zamestnancovi pri odchode do dôchodku. V posledných desaťročiach sa plány 401 (k) stávali bohatšími a tradičné dôchodky sa stávali zriedkavejšie, pretože zamestnávatelia presunuli zodpovednosť a riziko sporenia za odchod do dôchodku. svojim zamestnancom.
Zamestnanci sú tiež zodpovední za výber konkrétnych investícií v rámci svojich účtov 401 (k), z výberu, ktorý ponúka ich zamestnávateľ. Tieto ponuky zvyčajne zahŕňajú sortiment akciových a dlhopisových podielových fondov, ako aj fondy cieľového dátumu, ktoré majú zmes akcií a dlhopisov primeranú z hľadiska rizika, kedy táto osoba očakáva odchod do dôchodku. Môžu tiež zahŕňať zaručené investičné zmluvy (GIC) vydané poisťovacími spoločnosťami a niekedy aj vlastné zásoby zamestnávateľa.
Maximálne príspevky
Maximálna suma, ktorú môže zamestnanec alebo zamestnávateľ prispieť do programu 401 (k), sa pravidelne upravuje, aby sa zohľadnila inflácia. Od roku 2019 sú základné limity príspevkov zamestnancov 19 000 dolárov ročne pre pracovníkov mladších ako 50 rokov a 25 000 USD pre zamestnancov vo veku nad 50 rokov (vrátane príspevku na dobitie 6 000 dolárov). Ak zamestnávateľ tiež prispieva (alebo ak sa zamestnanec rozhodne vykonať dodatočné, neodpočítateľné príspevky po zdanení na svoj tradičný účet 401 (k)), celkový príspevok zamestnanca / zamestnávateľa pre pracovníkov do 50 rokov je obmedzený na 56 000 dolárov alebo 100 % kompenzácie zamestnancom, podľa toho, čo je nižšie. Pre tých 50 a viac rokov je limit 62 000 dolárov.
V roku 2020 sa všetky tieto čísla zvýšia. Základné príspevky sa zvyšujú na 19 500 dolárov a dobiehanie na 6 500 USD. Limit, vrátane príspevkov zamestnávateľa, sa pre osoby vo veku 50 a viac rokov stáva 57 000 USD - 63 500 USD.
Zladenie zamestnávateľov
Zamestnávatelia, ktorí zodpovedajú svojim príspevkom zamestnancov, používajú na výpočet tejto zhody rôzne vzorce. Bežným príkladom môže byť 50 centov alebo 1 dolár za každý dolár, ktorý zamestnanec prispieva do určitého percenta mzdy. Finanční poradcovia často odporúčajú, aby sa zamestnanci pokúsili prispievať aspoň dostatočnými peniazmi na svoje plány 401 (k), aby každý získal plný zápas zamestnávateľa.
Usporiadanie účtu
Ak si to želajú - a ak ich zamestnávateľ ponúka obidve možnosti - môžu zamestnanci rozdeliť svoje príspevky a vložiť nejaké peniaze do tradičného 401 (k) a iné do Roth 401 (k). Ich celkový príspevok na oba typy účtov však nesmie prekročiť limit jedného účtu (napríklad 19 500 USD v roku 2020). Príspevky zamestnávateľov môžu ísť iba na tradičný účet 401 (k), kde budú po výbere zdanené.
Prevzatie výberov z programu 401 (k)
Účastníci by si mali uvedomiť, že akonáhle majú peniaze 401 (k), môže byť ťažké vybrať bez pokuty. „Uistite sa, že ešte pred odchodom do dôchodku stále ušetríte dosť na mimoriadne situácie a výdavky, ktoré by ste mohli mať. Do svojho 401 (k) neuložte všetky svoje úspory, kde v prípade potreby nemáte ľahký prístup, “ hovorí Dan Stewart, CFA ®, prezident Revere Asset Management Inc., v Dallase, Texas.
Zisky na účte 401 (k) sú odložené v prípade tradičných 401 (k) sa a oslobodené od dane v prípade Roths. Ak majiteľ tradičného 401 písm. K) uskutoční výbery, tieto peniaze (ktoré sa nikdy nezdanili) sa zdaňujú ako bežný príjem. Majitelia ostatných účtov (ktorí už zaplatili daň z príjmu z peňazí, ktoré prispeli do programu), za svoje výbery nevyplatia žiadnu daň, ak spĺňajú určité požiadavky.
Keď začnú robiť výbery, tradiční aj majitelia Roth 401 (k) musia byť vo veku najmenej 59½ rokov - alebo musia spĺňať ďalšie kritériá stanovené v IRS, ako sú úplne a trvalé postihnutie. V opačnom prípade budú čeliť dodatočnej 10% sankcii za predčasnú distribúciu okrem akejkoľvek inej dane, ktorú dlhujú.
Obidva typy účtov tiež podliehajú požadovanému minimálnemu rozdeleniu alebo RMD. (Výbery sa v príkaze IRS často označujú ako „rozdelenia“.) Po dosiahnutí veku 70½ rokov musia vlastníci účtu stiahnuť aspoň určité percento zo svojich plánov 401 (k) a používať tabuľky IRS na základe svojej očakávanej dĺžky života. Ak však stále pracujú a účet súvisí s ich súčasným zamestnávateľom, možno z tohto plánu nemusia brať RMD. (Roth IRA, na rozdiel od Roth 401 (k) s, nepodliehajú RMD počas životnosti vlastníka.)
Tradičné 401 (k) vs. Roth 401 (k)
Keď sa v roku 1978 prvýkrát sprístupnili plány 401 (k), spoločnosti a ich zamestnanci mali iba jednu možnosť: tradičný plán 401 (k). Potom, v roku 2006, prišiel Roth 401 (k). Roths sú menovaní pre bývalého amerického senátora Williama Rotha z Delaware, hlavného sponzora právnych predpisov z roku 1997, ktorý umožnil Roth IRA.
Kým Roth 401 (k) boli trochu pomalšie, mnoho zamestnávateľov ich teraz ponúka. Takže prvé rozhodnutie, ktoré musia zamestnanci často urobiť, je: Roth alebo tradičný?
Všeobecne platí, že zamestnanci, ktorí očakávajú, že budú po odchode do dôchodku v nižšej hraničnej kategórii, sa pravdepodobne budú chcieť rozhodnúť pre tradičnú daň 401 (k) a využiť okamžité daňové úľavy. Na druhej strane sa zamestnanci, ktorí očakávajú, že budú vo vyššej kategórii, môžu rozhodnúť pre Roth, aby sa neskôr mohli vyhnúť daniam. Napríklad Roth môže byť tou pravou voľbou pre mladšieho pracovníka, ktorého plat je v súčasnosti relatívne nízky, ale pravdepodobne sa časom podstatne zvýši. Tiež dôležité, najmä ak má Roth roky rast: Žiadna daň z výberov znamená, že všetky dane, ktoré príspevky zarobia za desaťročia, keď sú na účte, sa tiež nezdaňujú.
Pretože nikto nemôže predpovedať, aké daňové sadzby budú za desaťročia, ani jeden druh 401 (k) nie je istý. Z tohto dôvodu mnohí finanční poradcovia naznačujú, že ľudia zabezpečujú svoje stávky a do každého vkladajú časť svojich peňazí.
Úvod do 401 (K)
Osobitné úvahy: Zmena zamestnania
Keď zamestnanec opustí spoločnosť, v ktorej má plán 401 (k), má zvyčajne štyri možnosti:
1. Vyberte peniaze
Zvyčajne to nie je dobrý nápad, pokiaľ zamestnanec absolútne nepotrebuje hotovosť na naliehavý účel, napríklad na lekársky účet. Peniaze budú zdaniteľné nielen v roku, v ktorom boli vybrané, ale zamestnancovi môže byť zasiahnutá dodatočná 10% daň z predčasného rozdelenia, pokiaľ nie sú staršie ako 59½ rokov, úplne a trvalo zdravotne postihnuté, alebo nespĺňajú ostatné kritériá IRS, pre ktoré platí výnimka. pravidlo.
V prípade Roth IRA sa príspevky zamestnanca môžu kedykoľvek vybrať bez dane a bez sankcií, ale zárobky budú zdaniteľné, ak je zamestnanec mladší ako 59½ rokov a účet mal menej ako päť rokov. zamestnanec je schopný vybrať peniaze oslobodené od dane, zníži svoje dôchodkové úspory, ktoré môžu neskôr v živote ľutovať.
2. Prevráťte ju do IRA
Zamestnaním peňazí do IRA, napríklad v maklérskej spoločnosti alebo spoločnosti podielových fondov, sa zamestnanec môže vyhnúť okamžitým daniam a zachovať si daňovo zvýhodnený stav svojho účtu. Navyše, zamestnanec pravdepodobne bude mať v IRA širšiu škálu investičných možností, ako plán zamestnávateľa.
IRS má pomerne prísne pravidlá týkajúce sa prevrátenia a spôsobu, akým sa musia splniť, a ich prevádzka môže byť nákladná. Finančná inštitúcia, ktorá prijíma finančné prostriedky, zvyčajne pomôže s týmto procesom a vyhnúť sa akýmkoľvek nesprávnym krokom.
Peniaze v hodnote 401 (k) alebo IRA sú zvyčajne chránené pred veriteľmi.
3. Nechajte to u starého zamestnávateľa
V mnohých prípadoch zamestnávatelia povolia odchádzajúcemu zamestnancovi viesť účet 401 (k) v pôvodnom pláne na dobu neurčitú, hoci zamestnanec naň nemôže poskytnúť ďalšie príspevky. Toto sa všeobecne vzťahuje na účty v hodnote najmenej 5 000 dolárov; v prípade menších účtov nesmie zamestnávateľ dať zamestnancovi inú možnosť, ako presunúť peniaze inde.
Ponechanie peňazí 401 (k), ktoré môžu mať zmysel, ak je plán starého zamestnávateľa dobre riadený a zamestnanec je spokojný s výberom investícií, ktoré ponúka. Nebezpečenstvo je, že zamestnanci, ktorí menia zamestnanie v priebehu svojej kariéry, môžu zanechať stopu starých 401 (k) plánov a môžu zabudnúť na jeden alebo viac z nich. Ich dedičia si možno neuvedomujú existenciu účtov.
4. Presuňte ho k novému zamestnávateľovi
Niektoré spoločnosti umožňujú novým zamestnancom presunúť starého 401 (k) do svojho vlastného plánu. Podobne ako pri prechode IRA to môže zachovať stav odloženia dane z účtu a vyhnúť sa okamžitým daniam. Mohol by to byť múdry krok, ak zamestnanec nie je spokojný s prijímaním investičných rozhodnutí súvisiacich so správou IRA s prevrátením a radšej by časť tejto práce nechal na správcu nového plánu.
Okrem toho, ak sa zamestnanec blíži veku 70½ rokov, uvedomte si, že peniaze, ktoré sa nachádzajú vo výške 401 (k) u súčasného zamestnávateľa, nepodliehajú RMD. Presun peňazí chráni viac dôchodkových aktív pod týmto dáždnikom.
