Obsah
- Požadovaný dátum začatia
- Výpočet vašej RMD
- Aké je vaše distribučné obdobie
- Ak vynecháte termín RMD
- Spodný riadok
Majitelia dôchodkových účtov, ktorí môžu financovať svoje dôchodkové roky bez toho, aby použili svoje dôchodkové aktíva, môžu uprednostniť navýšenie odloženého rastu, ktoré sa ponúka na aktíva dôchodkového plánu navždy. To však nie je možné, pretože IRS nakoniec požaduje odložené dane z týchto zostatkov.
Kľúčové jedlá
- Tradičné IRA a 401 (k) dôchodkové účty nariaďujú, že akonáhle dosiahnete určitý vek, musíte začať s minimálnym výberom. Tieto požadované minimálne distribúcie alebo RMD sa začínajú vo veku 72 rokov a výška RMD sa zakladá na Hodnota a očakávaná dĺžka života.Ak si neberiete svoje RMD alebo vynecháte lehotu, aby ste tak mohli urobiť, bude vám uložená pokuta až do výšky 50% sumy, ktorú ste mali vybrať.
(Informácie o pozadí nájdete v strategických spôsoboch distribúcie vášho RMD, ako aj v našom tutoriále: Úvod do dôchodkových plánov )
Požadovaný dátum začatia
Keďže IRS uznáva, že vlastník dôchodkového účtu môže potrebovať nejaký čas na prispôsobenie sa tejto požiadavke, poskytuje odškodnenie jednotlivcom v prvom roku RMD. Ak ste dosiahli vek 72 rokov v roku 2020, musíte namiesto 31. decembra do 1. apríla 2021 rozdeliť sumu RMD 2020 zo svojho dôchodkového účtu. Dátum 1. apríla roku nasledujúceho po roku, v ktorom dosiahnete vek 72 rokov, sa označuje ako požadovaný začiatočný dátum (RBD). Ak je váš zostatok v kvalifikovanom pláne, 403 (b) alebo 457 (b), váš zamestnávateľ vám môže dovoliť odložiť začiatok vašej RMD až po odchode do dôchodku, aj keď k tomu dôjde po 72 rokoch. Overte si to u svojho zamestnávateľa alebo správcu plánu. týkajúce sa pravidiel, ktoré sa vzťahujú na plán.
Výpočet vašej RMD
Výpočet sumy RMD z bežného roka pre váš dôchodkový účet je pomerne jednoduchý. Všetko, čo potrebujete, je (1) hodnota vášho dôchodkového účtu za predchádzajúci rok (vaša reálna trhová hodnota na konci roka) a (2) vaše distribučné obdobie, ktoré môžete získať z tabuliek očakávanej dĺžky života vydaných IRS.
Vaša predchádzajúca reálna trhová hodnota na konci roka sa vydelí distribučným obdobím, aby ste dostali sumu RMD za daný rok. Pokiaľ ide o vaše IRA, váš správca je povinný preaktívne alebo na základe vašej žiadosti vypočítať a oznámiť túto sumu, ak mali IRA k 31. decembru predchádzajúceho roka. V prípade kvalifikovaných plánov by mal váš správca plánu poskytnúť výpočet a uľahčiť distribúciu.
Nechajte svojho finančného odborníka, aby pre svoju IRA skontroloval predchádzajúcu reálnu trhovú hodnotu ku koncu roka, pretože môžu existovať okolnosti, za ktorých bude možno potrebné prepočítať.
Určenie distribučného obdobia
IRS poskytuje tri tabuľky strednej dĺžky života: (1) samostatná dĺžka života (tabuľka l), (2) spoločná a posledná dĺžka života pozostalých (tabuľka 11) a (3) jednotná dĺžka života (tabuľka 11). Tabuľka 1 používajú iba príjemcovia a tabuľka 11 používa majiteľ dôchodkového účtu, ktorý určil manželského partnera, ktorý je viac ako desať rokov jeho mladším ako jediný hlavný príjemca účtu. Vo všetkých ostatných prípadoch vrátane tých, v ktorých buď nie je určený príjemca, alebo príjemca, ktorý nie je osobou, napríklad charita, sa na určenie obdobia distribúcie použije tabuľka 11.
Na určenie vášho uplatniteľného distribučného obdobia použite váš vek a prípadný vek príjemcu pre rok, v ktorom sa výpočet vykonáva. Napríklad, ak ste sa narodili v roku 1949, váš vek do roku 2020 je 71 rokov. Pokiaľ nie je jediným príjemcom vašej IRA váš manžel / manželka a on / ona nie je viac ako desať rokov váš junior, vaša distribučná doba je 26, 5. Toto je určené nasledovne: vyhľadajte svoj vek v tabuľke 11 a zodpovedajúca hodnota napravo od vášho veku je vaše distribučné obdobie.
Prípadne predpokladajte, že vaším jediným hlavným príjemcom je váš manželský partner vo veku 50 rokov. Obdobie distribúcie sa potom určí takto: vyhľadajte vek svojho manžela na hornom vodorovnom pruhu tabuľky II (dodatok C) a potom vyhľadajte svoj vek na prvom zvislom pruhu. Vaše distribučné obdobie je miesto, kde sa oba vekové skupiny v grafe stretávajú v pravom uhle. V tomto príklade je to 35, 0. (Ak sa chcete dozvedieť viac, prečítajte si očakávanú dĺžku života: Je to viac ako len číslo .)
Čo sa stane, ak vynecháte konečný termín RMD
Ak sa suma RMD do konečného termínu nerozdelí, IRS vyberie 50% spotrebnú daň z nevybranej sumy. Toto sa označuje ako pokuta za nadmernú akumuláciu. Ak vyberiete iba časť sumy RMD, pokuta sa vymeria zostatku. Povedzme napríklad, že vaša vypočítaná suma RMD za rok je 10 000 dolárov a vy ste stiahli 5 000 dolárov. Za 5 000 dolárov vám bude poskytnutá 50% spotrebná daň.
(Získajte tipy, ako sa vyhnúť spotrebnej dani z poradenstva o sporení daní pre držiteľov IRA.)
Všetko nie je stratené… Možno
Ak sa ocitnete v nešťastnej situácii, keď musíte z dôvodu chyby platiť túto spotrebnú daň, môžete požiadať IRS o odpustenie. Na zváženie výnimky sa vo všeobecnosti vyžaduje, aby IRS predložil vysvetľujúci list so žiadosťou o vzdanie sa daňového priznania. Spotrebná daň sa vykazuje na formulári 5329 IRS, ktorý je možné získať na www.irs.gov. Možno budete potrebovať pomoc konzultanta dôchodkového plánu alebo daňového odborníka pri žiadosti o odpustenie.
Viacero dôchodkových účtov
- IRAS
IRS umožňuje jednotlivcom s viacerými IRA spočítať celkovú RMD pre všetky IRA a distribuovať celkovú sumu od kohokoľvek. Z dôvodu opatrnosti by sa tieto sumy mali počítať osobitne pre každú IRA, pretože na každú z nich by sa mohli vzťahovať odlišné pravidlá. Napríklad, ak máte dve IRA, jednu so svojím manželom / manželkou, ktorá je viac ako desať rokov vaším mladým ako jediný hlavný príjemca, a druhou so svojou dcérou ako hlavným príjemcom, na výpočet RMD pre každú IRA sa použijú rôzne tabuľky. Kvalifikované plány
Ak vlastníte majetok v rámci viacerých kvalifikovaných programov, sumy RMD pre každý program sa musia rozdeliť z každého programu. Na rozdiel od rozdelenia z viacerých IRA sa tieto sumy nedajú kombinovať. 403 (b) s
Podobne ako RMD z IRA sa RMD pre viac účtov 403 b) musia počítať osobitne, ale môžu sa kombinovať a vybrať z jedného účtu 403 b). Roth IRA
V prípade Roth IRA sa pravidlá RMD nevzťahujú na vlastníka Roth IRA. Na príjemcov Roth a Tradičných IRA sa vzťahuje iný súbor pravidiel RMD. (Tieto sú prediskutované v aktívach zdedeného dôchodkového plánu - prvá časť a druhá časť .)
Spodný riadok
Ak sa chcete ubezpečiť, že vaše sumy RMD sú vypočítané správne a že dodržiavate všeobecné pravidlá, nezabudnite konzultovať s kvalifikovaným odborníkom na dôchodok alebo daňovým úradom alebo vašou finančnou inštitúciou. Prijatie preventívnych opatrení pomôže zabezpečiť, aby ste sa vyhli akýmkoľvek súvisiacim sankciám. Pokúste sa tiež vyhnúť čakaniu na poslednú chvíľu, aby ste mohli požiadať o RMD, pretože by to mohlo viesť k vynechaniu termínu, do ktorého musí byť suma vybraná, aby ste sa vyhli sankciám.
Ak chcete pokračovať v čítaní tejto témy, prečítajte si časť Vyhýbanie sa nástrahám RMD .
![Prehľad plánov dôchodkového zabezpečenia Prehľad plánov dôchodkového zabezpečenia](https://img.icotokenfund.com/img/retirement-planning-guide/689/an-overview-retirement-plan-rmds.jpg)