Manžel / manželka, ktorý nebol menovaný za príjemcu individuálneho dôchodkového účtu (IRA), zvyčajne nemá nárok na príjem alebo zdedenie majetku v prípade úmrtia majiteľa účtu. Existujú však niektoré výnimky.
Kľúčové jedlá
- Vo všeobecnosti platí, že manželský partner, ktorý nebol menovaný za príjemcu IRA, ho nemá právo dediť. V majetkových stavoch spoločenstva však môže mať manžel za určitých okolností nárok na niektoré z aktív IRA.Ak je majiteľ IRA zomiera bez závetu a bez pomenovania príjemcu, podľa zákonov intestného dedičstva by účet pravdepodobne prešiel pozostalému manželovi.
Príjemca označí vôľu
IRA sa nepovažuje za súčasť vášho majetku spôsobom, akým sú iné finančné účty a aktíva. Konkrétne sa nevzťahuje na ustanovenia poslednej vôle a závetu. Vo všeobecnosti platí, že osoba, ktorú určíte ako príjemcu IRA (čo zvyčajne robíte na formulári pri založení účtu), určuje, kto zdedí IRA, nie vašu vôľu. Aj keby ste niekoho vo vôli pomenovali, nahradil by ho príjemca určený IRA.
Len v prípade, že vôbec neurčíte príjemcu (alebo vás už vopred určil), stane sa IRA súčasťou vášho dedičstva a podlieha ustanoveniam závety. Nikto iný nemá nárok na podiel v IRA, pokiaľ sa uvedení príjemcovia nerozhodnú vzdať sa svojich podielov.
Jednou z výhod IRA z hľadiska plánovania nehnuteľností je to, že aktíva môžu byť prevedené priamo na príjemcov bez toho, aby museli prejsť dedičstvom.
Príjemcovia IRA v štátoch spoločenstva s majetkom
V majetkových stavoch spoločenstva sú však za určitých podmienok výnimky. Podľa zákonov týchto štátov musí byť manžel / manželka hlavným príjemcom IRA, pokiaľ s týmto menom nesúhlasí. Ak držiteľ IRA pomenuje niekoho iného bez súhlasu manžela, potom môže mať manželský partner nárok na časť IRA, keď pôvodný vlastník zomrie, bez ohľadu na určenie príjemcu.
9
Počet majetkových stavov spoločenstva (Arizona, Kalifornia, Idaho, Louisiana, Nevada, Nové Mexiko, Texas, Washington a Wisconsin). Aljaška je „opt-in“: dáva obom manželom možnosť označiť svoj majetok ako komunitný majetok.
Ak prispievateľ býva v štáte, v ktorom je majetkom spoločnosti, manžel / manželka sa musí obrátiť na opatrovníka IRA, aby zistil, či od neho získal správny súhlas. Ak bol získaný riadny súhlas, určení príjemcovia sa budú môcť zmocniť vášho podielu v IRA.
Berte však na vedomie, že aj keď prispievateľ býva v štáte, v ktorom sa nachádza majetok spoločenstva, na IRA (alebo na jej časť) sa stále nemusí vzťahovať zákon o majetku spoločenstva, ak zostatok vznikol skôr, ako sa oženil. Ak chcete mať istotu, obráťte sa na miestneho zástupcu, ktorý sa špecializuje na plánovanie nehnuteľností alebo dedičské zákony, pretože štátne štatúty sa líšia.
Výnimočné okolnosti zdedenia IRA
A čo scenár „neurčeného príjemcu“ opísaný vyššie? Ak vlastník IRA nezmení meno a nebude sa nachádzať v štáte, v ktorom je majetkom spoločnosti, potom by manželský partner mal nárok na účet, pretože by sa stal súčasťou pravidelného majetku zosnulého.
Ďalší scenár: Ak majiteľ účtu nezmieňuje žiadnych príjemcov a nezomrie bez vôle, na IRA sa vzťahujú štátne „zákony dedenia čriev“. Aj keď sa tieto líšia, pozostalé manželia a deti sa zvyčajne líšia v zozname, aby zdedili aktíva - medzi ktoré by patrili prostriedky IRA.