Čo je to reťazový rebrík?
Metóda Chain Ladder Method (CLR) je metóda výpočtu rezervy na poistné plnenia v účtovnej závierke poisťovne. Metódu rebríkového rebríka (CLM) používajú poisťovatelia na predpovedanie výšky rezerv, ktoré sa musia vytvoriť, aby sa pokryli budúce nároky. Táto poistno-matematická metóda je jednou z najpopulárnejších metód rezervy.
Metóda reťazového rebríka
Metóda rebrového rebríka počíta odhady strát, ktoré neboli vykázané (IBNR), s použitím odtokových trojuholníkov zaplatených strát a strát, ktoré predstavujú súčet vyplatených strát a rezerv na prípady. Poisťovacie spoločnosti sú povinné vyčleniť časť poistného, ktoré dostanú z ich upisovacích činností, na úhradu poistných plnení, ktoré sa môžu uplatniť v budúcnosti. Výška predpokladaných poistných plnení spolu s výškou skutočne vyplatených poistných plnení určujú, aký zisk bude poisťovateľ zverejňovať vo svojich finančných dokumentoch.
Rezervné trojuholníky sú dvojrozmerné matice, ktoré sa generujú zhromažďovaním údajov o nárokoch za určité časové obdobie. Dáta o nárokoch sa spracúvajú stochastickým procesom, aby sa vytvorili odtokové matice po umožnení mnohých stupňov slobody.
Metóda reťazového rebríka sa v jadre opiera o predpoklad, že vzorce reklamných aktivít v minulosti sa budú aj naďalej pozorovať v budúcnosti. Aby sa tento predpoklad zachoval, musia byť údaje zo skúseností s minulými stratami presné. Presnosť môže ovplyvniť niekoľko faktorov, vrátane zmien ponuky produktov, regulačných a právnych zmien, období vysokých nárokov a zmien v procese vybavovania poistných udalostí. Ak sa predpoklady zabudované do modelu líšia od pozorovaných nárokov, poisťovatelia pravdepodobne budú musieť model upraviť.
Vytváranie odhadov môže byť ťažké, pretože náhodné kolísanie údajov o nárokoch a malý súbor údajov môžu viesť k chybám pri predpovedaní. Na vyriešenie týchto problémov poisťovatelia kombinujú údaje o nárokoch spoločností s údajmi z odvetvia všeobecne.
Kroky na použitie metódy rebríkového rebríka
Podľa „Odhadovania nezaplatených tvrdení spoločnosti Jacqueline Friedlandovej pomocou základných techník“ je sedem krokov k použitiu metódy reťazového rebríka:
- Zostavovanie údajov o poistných udalostiach vo vývojovom trojuholníkuVypočítať vekové faktoryVypočítať priemery vekových faktorovVyberte si vývojové faktory pohľadávokVýber koncového faktoraVýpočet kumulatívnych faktorov vývoja poistných udalostíPrijať konečné pohľadávky
Faktory od veku k veku, tiež nazývané faktory rozvoja strát (LDF) alebo ukazovatele prepojenia, predstavujú pomer výšky strát od jedného dňa ocenenia k druhému a ich cieľom je zachytiť rastové vzorce strát v priebehu času. Tieto faktory sa používajú na projektovanie, kde sa vyrovná konečná výška strát.
![Metóda reťazového rebríka - definícia clm Metóda reťazového rebríka - definícia clm](https://img.icotokenfund.com/img/financial-analysis/143/chain-ladder-method-clm.jpg)