Čo je záujem spotrebiteľa?
Záujem spotrebiteľa je úrok účtovaný za osobné pôžičky vrátane automobilových pôžičiek a dlhov z kreditných kariet. Na rozdiel od hypotekárnych úrokov a niektorých úrokov účtovaných za študentské pôžičky, spotrebiteľský úrok z osobných pôžičiek, kreditných kariet a iných dlhov predstavuje neodpočítateľný daňový náklad.
Kľúčové jedlá
- Spotrebiteľský úrok je úrok účtovaný za spotrebiteľské pôžičky, ako sú osobné pôžičky, automobilové pôžičky a pohľadávky z kreditných kariet. Je to aj úrok účtovaný z určitých druhov úrokov z daňového priznania k dani z príjmu. Splatenie spotrebiteľského dlhu úverovou linkou z vlastného kapitálu (HELOC) už nie je možné odpočítať.
Pochopenie záujmu spotrebiteľa
Rada guvernérov Federálneho rezervného systému sleduje spotrebiteľský dlh ako revolvingový dlh. Spotrebiteľský dlh pozostáva z dlhov dlžných v dôsledku nákupu tovaru, ktorý je spotrebný a ktorý sa nedoceňuje. Medzi najbežnejšie prípady spotrebiteľského dlhu patrí dlh z kreditnej karty, pôžičky do výplaty a ďalšie druhy spotrebiteľského financovania. Od zavedenia kreditných kariet neustále rastie revolvingový dlh. Federálny rezervný systém zistil, že spotrebiteľský dlh bol začiatkom roka 2018 vyšší ako 3 bilióny dolárov, s nárastom o 2, 5% v apríli. V období vyšších úrokových mier môže nadmerný spotrebiteľský dlh obmedziť ďalšie spotrebiteľské výdavky.
Zákon o daňovej reforme z roku 1986 rozšíril definíciu záujmu spotrebiteľa zrušením odpočítateľnosti určitých druhov úrokov z priznaní k dani z príjmu. Zákon, ktorý nadobudol účinnosť až v roku 1991, eliminoval odpočty úrokov z dlhov z kreditných kariet a automobilov. Ponechala nedotknuteľnú odpočítateľnosť úrokov spojených s vlastníctvom domu, vysokoškolským vzdelávaním a podnikovými investíciami.
HELOCs ako spotrebiteľský daňový úkryt
V minulosti mnohí spotrebitelia využívali pôžičky na bývanie ako prostriedok na premenu záujmu spotrebiteľa z kreditných kariet alebo iných druhov výdavkov na odpočítateľný hypotekárny úrok. Zaplatením spotrebiteľského dlhu pomocou úverovej linky na vlastný kapitál (HELOC) mohli títo majitelia domov odpočítať časť svojho dlhu na kreditnej karte. Zákon o dani z príjmov a pracovných miest z roku 2017 však tento postup do roku 2026 odstránil. Zákon stanovuje, že úrok HELOC je možné odpočítať iba vtedy, ak sa týka priamo kúpy alebo výstavby domu.
Poplatky za spotrebiteľské úroky v priebehu vekov
Záujem spotrebiteľa siaha až do 18. storočia pred Kristom v Babylone, keď Hammurabiho zákonník stanovil 20% strop na osobné pôžičky. Dôkazy o spotrebiteľských úveroch pokračujú cez starodávne dejiny až do temných čias, keď kolaps Rímskej ríše viedol k ekonomickej stagnácii a katolícka cirkev zakázala úžeru, účtovanie úrokov. Kapitál a úver zohrávali zásadnú úlohu pri financovaní veku prieskumu a anglický kráľ Henrich VIII. V roku 1545 stanovil prvú národnú úrokovú sadzbu 10%.
Spotrebiteľské úvery v USA rástli začiatkom a v polovici 20. storočia. Rast úverov sa inšpiroval skorými pôžičkami z automobilov, ktoré ponúka spoločnosť General Motors Acceptance Corporation. Úspech takéhoto úveru sponzorovaného výrobcom viedol ostatné spoločnosti k tomu, aby poskytli úver kupujúcim domácich spotrebičov, nábytku a elektroniky. Už v roku 1920 vydali spoločnosti prvé kreditné karty, ktoré mohli spotrebitelia použiť na nákup svojich produktov. V roku 1950 Diners 'Club vydal prvú univerzálnu kreditnú kartu, po ktorej nasledoval American Express v roku 1958. V tejto dobe sa objavili agentúry poskytujúce informácie o úveroch, aby poskytli veriteľom históriu spotrebiteľských úverov.
![Definícia záujmu spotrebiteľa Definícia záujmu spotrebiteľa](https://img.icotokenfund.com/img/loan-basics/160/consumer-interest.jpg)