Čo je IRA pre vzdelávanie
IRA pre vzdelávanie je daňovo zvýhodnený investičný účet pre vysokoškolské vzdelávanie, ktorý sa dnes formálne nazýva Coverdell Education Savings Account (ESA). V rámci tohto vzdelávacieho úsporného prostriedku môžu rodičia a opatrovníci poskytovať neodpočítateľné príspevky na individuálny vzdelávací dôchodkový účet (IRA) pre dieťa mladšie ako 18 rokov.
Kľúčové jedlá
- IRA pre vzdelávanie je daňovo zvýhodnený sporiaci účet, ktorý sa používa na úhradu výdavkov na vzdelanie detí. Sú formálne známe ako Coverdell Education Savings Accounts.
Pochopenie vzdelávania IRA
Finančné prostriedky ušetrené v rámci IRA v oblasti vzdelávania sa majú použiť na krytie budúcich výdavkov na vzdelávanie, ako sú školné, knihy a uniformy na úrovni základného, stredoškolského a vysokoškolského vzdelávania. Finančné prostriedky vo vzdelávacom IRA môžu byť vybrané bez dane, ak sú potrebné na vzdelávacie účely.
IRA pre vzdelávanie sa tiež označujú ako „účty Coverdell“ alebo jednoducho „ESA“, a napriek tomu, že majú „IRA“ monitory, sú určené na výdavky na vzdelávanie, nie na dôchodkové úspory, hoci pracujú podobným spôsobom. Sú podobné 529 sporiacim plánom, majú však niektoré kľúčové rozdiely.
Vzdelávacie IRA existovali pred tým, ako boli v roku 2002 premenované na Coverdell ESA, a stali sa ešte atraktívnejšími ako vzdelávacie úsporné prostriedky, keď sa zoznam kvalifikovaných výdavkov rozšíril na určité výdavky K-12. Pracujú podobným spôsobom ako Roth IRA, a to tak, že umožňujú ročné, neodpočítateľné príspevky na osobitne určený investičný účet. Táto investícia porastie bez federálnych daní a výbery budú tiež oslobodené od daní, ak sú splnené určité požiadavky týkajúce sa ročných príspevkov a ročných výberov.
Daňové zaobchádzanie s IRA v oblasti vzdelávania je podobné ako pri 529 sporiacich plánoch, aj keď s niekoľkými významnými rozdielmi. Sú podobné tým, že umožňujú rast odložený daňou, ako aj to, aby sa tieto príjmy mohli bez dane vyberať za kvalifikované náklady na vzdelanie v kvalifikovanej vzdelávacej inštitúcii. Na vzdelávacie IRA sa vzťahuje hlava 26 podnadpis A kapitola 1 podkapitola F časť VIII pododdiel 530 amerického zákonníka.
Úvahy o IRA v oblasti vzdelávania
IRA pre vzdelávanie majú veľa podmienok a ustanovení, ako napríklad:
- Daňový zákon zakazuje financovanie ESA po dosiahnutí 18 rokov veku. ESA ESA majú ročný limit príspevkov 2 000 dolárov, ale pokutu možno uložiť, ak je táto suma prekročená. Nízke limity príspevkov môžu znamenať, že dokonca aj malý poplatok za údržbu od ktorejkoľvek inštitúcie je držiteľom ESA, ktorá môže obmedziť návratnosť. Na rozdiel od plánu 529 musí byť suma v IRA vo vzdelávaní distribuovaná dieťaťu, ak sa nepoužíva na vysokú školu.ESES zaobchádzanie s federálnou finančnou pomocou je podobné ako pri 529 plánoch - ako majetok rodiča (správca). Výber nie je vykázaný ako príjem, pokiaľ je na federálnej úrovni oslobodený od dane. Takýto účet musí byť úplne zlikvidovaný v čase, keď príjemca dosiahne 30 rokov; v opačnom prípade bude podliehať dani a pokutám.