Čo je to formulár 1099-B?
Formulár 1099-B: Výnosy z Broker and Barter Exchange je federálny daňový formulár, ktorý podrobne rozdeľuje zisky alebo straty daňovníka pri každej transakcii uskutočnenej v priebehu daňového roka. Maklér alebo výmenná burza musí zaslať kópiu formulára všetkým klientom do 31. januára roku nasledujúceho po daňovom roku.
Daňovníci prevedú informácie z formulára 1099-B do formulára 8949 na výpočet svojich predbežných ziskov a strát. Výsledok sa zapíše do prílohy D daňového priznania.
Kľúčové jedlá
- Formulár 1099-B posielajú makléri svojim zákazníkom. Rozpisuje všetky transakcie uskutočnené počas daňového roka. Jednotlivci používajú tieto informácie na vyplnenie zoznamu D, v ktorom sú uvedené ich zisky a straty za daňový rok. Celková suma predstavuje zdaniteľný zisk (alebo stratu) jednotlivca za daný rok.
Kto môže podať formulár 1099-B?
Sprostredkovatelia musia predložiť tento formulár IRS a zaslať kópiu priamo každému zákazníkovi, ktorý počas daňového roka predal akcie, opcie, komodity alebo iné cenné papiere. IRS vyžaduje predloženie formulára, ktorý slúži ako záznam ziskov alebo strát daňovníka.
Napríklad predpokladajme, že ste minulý rok predali niekoľko akcií. Výťažok z predaja bol 10 000 dolárov. Toto číslo sa nahlási IRS z dvoch zdrojov: jeden z maklérskej činnosti na formulári 1099-B a druhý od vás ako správa o zdaniteľnom kapitálovom zisku.
Informácie vo formulári 1099-B obsahujú opis každej investície, dátum a cenu nákupu, dátum predaja a cenu a výsledný zisk alebo stratu. Provízie za tieto transakcie sú vylúčené.
Ako daňovník sú vaše kapitálové straty odpočítané od všetkých kapitálových ziskov a môžu sa použiť na zníženie zdaniteľného príjmu, ktorý nahlásite. Výška kapitálovej straty, ktorú je možné odpočítať každý daňový rok, je obmedzená. Ak kapitálová strata presiahne limit, rozdiel sa môže preniesť do nasledujúceho daňového roka alebo rokov.
Formulár 8949 sa používa na predbežný výpočet ziskov alebo strát z investícií.
Ako podať formulár 1099-B
Maklér alebo výmenná burza by mali každú transakciu (inú ako regulované futures, cudzie meny alebo opčné zmluvy podľa oddielu 1256) vykazovať na samostatnom formulári 1099-B.
Musí sa vyplniť samostatný formulár 1099-B pre kohokoľvek, kto predal (vrátane predaja nakrátko) zásoby, komodity, regulované futures, zmluvy v cudzej mene (podľa forwardovej zmluvy alebo regulovanej futures), forwardové zmluvy, dlhové nástroje, opcie alebo futures na cenné papiere.
Ďalšie použitia formulára 1099-B
Spoločnosť, ktorá sa podieľa na určitých výmenných činnostiach s inou spoločnosťou, bude možno musieť podať formulár 1099-B. Používa sa na hlásenie zmien kapitálovej štruktúry alebo kontroly nad spoločnosťou, v ktorej máte v držbe zásoby.
Na tlačive sa uvedie prijatá hotovosť a reálna trhová hodnota prijatého tovaru alebo služieb alebo akýchkoľvek prijatých obchodných úverov.
Od daňovníkov sa môže požadovať, aby informovali o príjmoch získaných počas výmenného obchodu. Ohlasovateľné zisky môžu mať formu hotovosti, majetku alebo akcií.
Forma 1099-B
Formulár 1099-B sa používa pri sprostredkovaní a výmenných burzách na zaznamenávanie ziskov a strát zákazníkov počas zdaňovacieho roka. Jednotliví daňovníci dostanú formulár od svojich vyplnených maklérov.
Iné relevantné formuláre
